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Financial Ratios/ Finanzas Corporativas y Contabilidad

Definición de coeficiente de capital de nivel 1

¿Qué es el coeficiente de capital de nivel 1?

La relación de capital de nivel 1 es la relación entre el capital básico de nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y sus reservas expuestas, a sus activos totales ponderados por riesgo. Es una medida clave de la solidez financiera de los bancos adoptada como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.

Un índice de capital de nivel 1 mide el capital social básico de un banco frente a sus activos totales ponderados por riesgo, incluidos todos los activos del banco que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Por ejemplo, el efectivo bancario en caja y los valores gubernamentales recibirían una ponderación del 0% y se asignaría una ponderación del 50% a sus préstamos hipotecarios.

El capital de nivel 1 es el capital básico y comprende acciones bancarias conjuntas, ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados (AOCI), acciones preferenciales temporales perpetuas y cualquier cambio regulatorio en esas cuentas.

Conclusiones clave

  • La relación de capital de nivel 1 es la relación entre el capital básico de nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y sus reservas expuestas, a sus activos totales ponderados por riesgo.
  • Es una medida clave de la solidez financiera de los bancos adoptada como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
  • Para obligar a los bancos a aumentar las reservas de capital y garantizar que puedan soportar las dificultades financieras antes de volverse insolventes, unas normas más estrictas de Basilea III aumentarían el capital de nivel 1 y los activos ponderados por riesgo (RWA).

La fórmula para la relación de capital de nivel 1 es:


Relación de capital de nivel 1

=

Capital de nivel 1

Activos totales ponderados por riesgo

text {Relación de capital de nivel 1} frac { text {Capital de nivel 1}} { text {Activos ponderados por riesgo}} Relación de capital de nivel 1=Activos totales ponderados por riesgoCapital de nivel 1

¿Qué le dice una relación de capital de nivel 1?

El coeficiente de capital de nivel 1 es la base de los estándares internacionales de capital y liquidez de Basilea III diseñados después de la crisis financiera de 2010. La crisis mostró que muchos bancos no tenían suficiente capital para absorber pérdidas o permanecer líquidos, y estaban financiados con demasiado deuda y capital insuficiente.

Para obligar a los bancos a aumentar las reservas de capital y garantizar que puedan soportar las dificultades financieras antes de convertirse en insolventes, unas normas más estrictas de Basilea III aumentarían el capital de nivel 1 y los activos ponderados por riesgo (RWA). El componente de capital del capital de nivel 1 debe contener al menos el 4,5% de los APR. Un coeficiente de capital de nivel 1 debe ser de al menos el 6%.

Basilea III también ha introducido un coeficiente de apalancamiento mínimo (con capital de nivel 1, debe ser al menos el 3% de los activos totales) y más para los bancos globales de gran tamaño e importancia sistémica. Las reglas de Basilea III aún no se han finalizado debido a un desastre entre Estados Unidos y Europa.

Los activos ponderados por riesgo empresarial comprenden todos los activos de una empresa que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Los bancos centrales suelen desarrollar la escala de ponderación para diferentes clases de activos; el efectivo y los valores gubernamentales conllevan un riesgo cero, mientras que un préstamo hipotecario o un préstamo para un automóvil conllevarían un riesgo mayor. A los activos ponderados por riesgo se les asignaría una ponderación cada vez mayor en función de su riesgo crediticio. El efectivo pesaría 0% y los préstamos con riesgo crediticio creciente pesarían 20%, 50% o 100%.

El índice de capital de nivel 1 difiere ligeramente del índice de capital común de nivel 1. El capital de nivel 1 comprende la suma del capital social de un banco, sus reservas declaradas y las acciones preferentes no acumulables y no reembolsables. Sin embargo, el co-capital de Nivel 1 no cubre todos los tipos de acciones seleccionados, así como los intereses minoritarios. El co-capital de Nivel 1 comprende acciones conjuntas, utilidades retenidas y otros ingresos integrales de la empresa.

Ejemplo de una relación de capital de nivel 1

Por ejemplo, se supone que un banco ABC tiene un capital social de $ 3 millones y ganancias retenidas de $ 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de $ 5 millones. ABC Bank tiene activos ponderados por riesgo de $ 50 millones. En consecuencia, su índice de capital de nivel 1 es del 10% ($ 5 millones / $ 50 millones) y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.

Por otro lado, el banco DEF ha retenido ganancias de $ 600,000 y capital contable de $ 400,000. Entonces, su capital de nivel 1 es de $ 1 millón. El DEF del Banco tiene activos ponderados por riesgo de $ 25 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 de un banco DEF es del 4% ($ 1 millón / $ 25 millones), lo que está en desventaja porque está por debajo del índice de capital de nivel 1 mínimo según Basilea III.

GHI Bank tiene un capital de nivel 1 de $ 5 millones y activos ponderados por riesgo de $ 83,33 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 del banco GHI es del 6% ($ 5 millones / $ 83,33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al índice mínimo de capital de nivel 1.

La diferencia entre el coeficiente de capital de nivel 1 y el coeficiente de apalancamiento de nivel 1

Un índice de apalancamiento de nivel 1 es la relación entre el capital básico de una organización bancaria y sus activos totales. El índice de apalancamiento de nivel 1 se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por el promedio de los activos totales consolidados del banco y ciertas exposiciones fuera de balance. Al igual que con un coeficiente de capital de nivel 1, las autoridades monetarias centrales utilizan un coeficiente de apalancamiento de nivel 1 como herramienta para garantizar la adecuación del capital de los bancos y para limitar la medida en que una empresa financiera puede apalancar su base de capital pero no lo utiliza. Riesgo -activos ponderados en el denominador.