¿Qué es el formulario 1099-R: distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilaciones o participación en las ganancias?
El formulario 1099-R: Distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilaciones o participación en las ganancias es el formulario de impuestos del Sistema de Rentas Internas (IRS) que se usa para distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación, IRA, contratos de seguro o pensiones.Se trata específicamente de planes de jubilación e ingresos pasivos.
El formulario 1099-R es uno de los muchos formularios de la serie 1099. Todos estos formularios se denominan declaraciones de información y se utilizan para informar diferentes tipos de ingresos, además del salario, que una persona puede recibir, como ingresos de un contratista independiente. , intereses y dividendos, o pagos del gobierno.
Conclusiones clave
- El formulario 1099-R se utiliza para informar distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación, IRA, contratos de seguro o pensiones.
- Cualquiera que reciba una distribución de más de $ 10 necesita un formulario 1099-R.
- El formulario lo proporciona el emisor del plan.
¿Quién puede presentar el formulario 1099-R: distribuciones de pensiones, anualidades, jubilaciones o planes de participación en las ganancias?
Según el IRS, un beneficiario que reciba cualquiera de las siguientes distribuciones de $ 10 o más de las cuentas que se enumeran a continuación debe completar el formulario 1099-R:
- Participación en las utilidades o planes de jubilación
- Cualquier cuenta de jubilación individual (IRA)
- Anualidades, pensiones, contratos de seguro o planes de beneficios de ingresos para sobrevivientes
- Pagos por incapacidad permanente y total bajo contratos de seguro de vida
- Anualidades de donaciones benéficas
Por otro lado, una persona que recibe el formulario 1099-R por error debe comunicarse de inmediato con el encargado del plan para rectificar la situación y presentar una declaración de impuestos incorrecta. Como la mayoría de los formularios 1099, los formularios 1099-R deben enviarse a los destinatarios antes del 31 de enero del año siguiente al año fiscal.
Si recibe el 1099-R, tenga en cuenta que no todas las distribuciones de cuentas de jubilación o de impuestos diferidos están sujetas a impuestos.Un ejemplo es la inscripción directa de un plan 401 (k) a una IRA. Si no está seguro de si una distribución está sujeta a impuestos, puede ser una buena idea consultar a un profesional de impuestos.
Cualquiera que reciba el 1099-R debe incluir lo que se muestra en él en su declaración de impuestos sobre la renta y pagar los impuestos correspondientes.
Cómo presentar el formulario 1099-R: distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilaciones o participación en las ganancias
El emisor del plan proporciona el formulario que se debe copiar al IRS, al destinatario de la distribución y al departamento de impuestos estatal, municipal o local del destinatario. Al igual que con otros formularios del IRS, el Formulario 1099-R También se debe incluir el nombre, la dirección, el número de teléfono y el número de identificación del contribuyente (TIN). El destinatario también debe tener el nombre, la dirección y el número de identificación del contribuyente, que la mayoría de los contribuyentes individuales tienen en su Número de Seguro Social.
Otros elementos del formulario incluyen la distribución bruta pagada durante el año fiscal, el monto de la distribución imponible, el impuesto federal sobre la renta retenido en la fuente, cualquier contribución hecha a la inversión o las primas de seguro pagadas y un código que indica el tipo de distribuciones hechas al titular del plan.
El formulario 1099-R utiliza una variedad de códigos de numeración y letras para indicar el tipo de distribución. Se ingresan en la casilla 7 del formulario. Las instrucciones incluyen una tabla de códigos.
Todas las copias del Formulario 1099-R están disponibles en el sitio web del IRS.
Formularios relacionados
El formulario 1099-R es uno de los muchos tipos diferentes de formularios 1099, denominados colectivamente formularios de devolución de información. El IRS utiliza declaraciones de información para evitar que los contribuyentes declaren en exceso sus ingresos. Cada tipo de devolución de información tiene como objetivo capturar un tipo diferente de pago o transacción. Si bien existen alrededor de 16 tipos de declaraciones de información, la mayoría de los contribuyentes solo reciben un puñado. Estos son los formularios 1099 más comunes.
Formulario 1099-INT: Ingresos por intereses
Cada institución financiera emite un Formulario 1099-INT a los inversionistas al final del año. Incluye un desglose de todos los tipos de ingresos por intereses y gastos relacionados. Todas las instituciones financieras y los pagadores de intereses deben emitir el 1099-INT a cualquier parte a la que hayan pagado al menos $ 10 en intereses durante el año.
Formulario 1099-DIV: Dividendos y distribuciones
Los bancos y otras instituciones financieras envían el Formulario 1099-DIV a los inversores que reciben dividendos y distribuciones de cualquier tipo de inversión durante un año calendario. Los inversores pueden recibir varios 1099-DIV. Todos los formularios 1099-DIV deben informarse en la declaración de impuestos del contribuyente.
Formulario 1099-MISC: Ingresos varios
Los contratistas independientes, autónomos, propietarios únicos y autónomos reciben el Formulario 1099-MISC de todos los clientes que les pagaron $ 600 o más en un año calendario. Este formulario también se utiliza para informar sobre compensaciones diversas, como alquileres, premios, recompensas, pagos de atención médica y pagos de abogados.
Formulario 1099-K: Transacciones con tarjeta de pago y red de terceros
Los contribuyentes reciben un Formulario 1099-K si la cantidad o cantidad de dólares en sus transacciones comerciales excede un cierto umbral durante el año.
Formulario 1099-B: Ingresos de transacciones de intercambio y permuta de corredores
Los corredores y las casas de cambio utilizan el Formulario 1099-B para registrar las ganancias y pérdidas de los clientes durante un año fiscal. Los contribuyentes individuales recibirán este formulario (ya completado) de sus corredores o casas de cambio.
Formulario 1099-G: ciertos pagos del gobierno
Los contribuyentes reciben un Formulario 1099-G si han recibido pagos de compensación por desempleo, reembolsos de impuestos sobre la renta estatales o locales, o ciertos otros pagos de un gobierno o agencia gubernamental. Si recibe este formulario, es posible que se le solicite que proporcione parte de la información en su declaración de impuestos sobre la renta.
