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¿Qué es el Formulario 1099?

Si bien hay muchos tipos de formularios 1099, todos tienen el mismo propósito; son utilizados por los contribuyentes para proporcionar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) información sobre cada uno de los diferentes tipos de ingresos que reciben durante el año fuera de su salario regular. Los ingresos de fuentes no laborales también se incluyen en este tipo de ingresos. Los contribuyentes deben informar todos sus ingresos externos al IRS para evitar auditorías. Estos ingresos pueden incluir intereses de su banco, dividendos de inversiones o compensación por trabajo independiente.

Los emisores de formularios 1099 deben enviar una copia al IRS y otra copia al contribuyente o al destinatario de estos pagos. Algunos emisores envían los formularios 1099 por correo, mientras que otros los proporcionan de forma electrónica.

Conclusiones clave

  • Todos los formularios 1099 tienen el mismo objetivo; son utilizados por los contribuyentes para proporcionar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) información sobre cada uno de los diferentes tipos de ingresos que reciben durante el año fuera de su salario regular.
  • El IRS compara los ingresos reportados de los contribuyentes en el Formulario 1040 con la información reportada en el 1099 y otros formularios de impuestos.
  • En su mayor parte, los contribuyentes individuales no completan los formularios 1099.
  • Los pagadores (instituciones financieras y pequeñas empresas que emplean a contratistas independientes) deben completar los formularios 1099 y enviarlos a sus pagadores a principios de febrero.

¿Cuál es el propósito del formulario 1099?

El formulario 1099 está destinado a ayudar a los contribuyentes estadounidenses a declarar todos sus ingresos para que el IRS pueda cobrar la cantidad adecuada de impuestos. El IRS considera que el Formulario 1099 es una «declaración de información».

El IRS compara sus propios datos con la información reportada en los formularios 1099, los ingresos reportados por los contribuyentes en su Formulario 1040 – el formulario de impuestos utilizado para las declaraciones de impuestos federales sobre la renta – y con la información reportada en otros formularios, como los formularios W-2 – los formularios que los empleadores deben presentar al IRS para informar todos los salarios que pagan a los empleados.

¿Quién debe presentar un formulario 1099?

Los contribuyentes individuales normalmente no son responsables de completar ningún formulario 1099, excepto en ciertas circunstancias. Por ejemplo, si es una pequeña empresa y ha contratado a un contratista independiente, es posible que se le solicite que complete el formulario 1099 .. Las instituciones financieras y los empleadores (cuando corresponda) suelen crear todos los formularios 1099 requeridos que tienen. Los contribuyentes generalmente reciben copias de todos los formularios 1099 relacionados electrónicamente o por correo a principios de febrero. Los pagadores deben tomar formularios 1099: instituciones financieras, empleadores, etc. – presente sus formularios 1099 antes del 31 de eneroS t.

Normalmente, no necesita enviar los formularios 1099 que recibe al IRS con su propia declaración de impuestos, pero debe conservarlos con sus otros registros de impuestos en caso de una auditoría.

Los formularios 1099 más populares

A continuación, se muestran cuatro de los formularios 1099 más comunes:

Formulario 1099-DIV: Dividendos y distribuciones

Si tiene una acción o un fondo mutuo que paga dividendos, debe obtener este formulario.

2021 1099-DIV


2021 1099-DIV.

Todas las copias del Formulario 1099-DIV están disponibles en el sitio web del IRS.

Formulario 1099-INT: Ingresos por intereses

Debe obtener el formulario 1099-INT si tiene un cheque, una cuenta de ahorros u otra cuenta bancaria que devenga intereses.

2021 1099-INT


2021 1099-INT.

Todas las copias del Formulario 1099-INT están disponibles en el sitio web del IRS.

Formulario 1099-MISC: Ingresos varios

Debe obtener este formulario si ha trabajado para alguien como contratista independiente. Si trabaja por cuenta propia y tiene varios clientes, debe obtener el 1099-MISC de todos los clientes que le pagaron $ 600 o más.

2021 1099-MISC


2021 1099-MISC.

Todas las copias del formulario 1099-MISC están disponibles en el sitio web del IRS.

Formulario 1099-R

El nombre completo de este formulario es Formulario 1099-R: Distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en las ganancias, cuentas IRA, contratos de seguro, etc.. Si recibió $ 10 o más de su IRA u otra fuente de ingresos para la jubilación, debe obtener el 1099-R.

2021 1099-R


2021 1099-R.

Todas las copias del Formulario 1099-R están disponibles en el sitio web del IRS.

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10 cosas que debe saber sobre los 1099

Consideraciones especiales para los formularios 1099

Los impuestos normalmente no se retienen de las fuentes de ingresos descritas en los formularios 1099. Una excepción a esto es si el IRS ha determinado que usted está sujeto a retención de reserva, lo que puede ocurrir si no ha tenido ingresos en el pasado.

Si espera una gran cantidad de ingresos de fuentes 1099, como cuentas de ahorro, cuentas de jubilación o pagos por trabajo independiente, para el año, debe realizar pagos de impuestos estimados durante todo el año para evitar multas del IRS.

Si obtiene ingresos que deben declararse en el Formulario 1099, pero no recibió un formulario 1099, aún es responsable de declarar esos ingresos en el Formulario 1040 y pagar impuestos sobre ellos. Es importante mantener sus propios registros de todos los ingresos que recibe durante el año en caso de que una de sus fuentes de ingresos no presente el formulario 1099 o cometa un error en el formulario enviado. (Si ocurre un error reportado, el contribuyente debe comunicarse con la fuente y solicitar que emita un formulario 1099 corregido).

Por ejemplo, si gana $ 500 en ingresos de matrícula a través de una agencia de matrícula para la que trabaja como contratista independiente, la agencia de tutoría no puede emitir el 1099-MISC porque no está obligada a hacerlo para pagos inferiores a $ 600. pidió declarar los $ 500 como ingresos en su declaración de impuestos.

Además, si contrató a un contratista independiente para que fuera su asistente virtual para una pequeña empresa para la que trabaja y le pagó $ 10,000 durante el año, debe presentar el Formulario 1099-MISC ante el IRS para informar este pago. También debe entregarle una copia a su asistente para que pueda reportar estos ingresos en su declaración de impuestos.

La línea de base

Debido a que los impuestos no se retienen de las fuentes de ingresos incluidas en los formularios 1099, es importante hacer un seguimiento de cualquier ingreso informado de esta manera y pagar los impuestos estimados si es necesario. Alternativamente, si también tiene un trabajo mientras completa el formulario W-4, se pueden retener impuestos adicionales para cubrir sus ingresos adicionales fuera.