En la contabilidad empresarial, la depreciación se utiliza para asignar el costo de un activo a lo largo de su vida útil. Muchas pólizas de seguro, especialmente las pólizas de seguro para propietarios de viviendas, cubren la cobertura del costo de reemplazo. Esto significa que si se presenta un reclamo, se puede reclamar parte o la totalidad de la depreciación.
A esto se le llama depreciación recuperable.
Seguro, depreciación y depreciación recuperable
Cuando un consumidor obtiene una póliza de seguro para propietarios de vivienda, todo lo que cubre la póliza recibe un valor en dólares.
Conclusiones clave
- Para los seguros, la depreciación recuperable representa la disminución del valor de la propiedad asegurada.
- Si la depreciación es recuperable en la póliza, el propietario puede reclamar estos costos, así como el costo de reemplazar la propiedad.
- Es importante saber si su póliza incluye depreciación recuperable o si cita depreciación no recuperable.
El valor normal de la casa en sí y las propiedades existentes enumeradas en la póliza pueden disminuir con el tiempo debido al desgaste normal y al paso del tiempo. La depreciación se llama la cantidad de valor perdido cada año y se contabiliza.
Cómo calcular la depreciación recuperable
Por ejemplo, se ha supuesto que el propietario compra un refrigerador de alta gama por $ 3,000. Se supone que el frigorífico tiene una vida útil de 10 años. Por lo tanto, la depreciación anual permitida por año es el costo total dividido por la vida esperada. En este caso:
Depreciación = $ 3,000 / 10 = $ 300 por año.
Cuando las personas presentan un reclamo de seguro, generalmente se les reembolsa el valor real en efectivo (ACV) de la propiedad dañada o destruida. Esta es una medida del valor del activo.
El ACV se calcula tomando el costo de reemplazo del activo, que es el costo de reemplazar el activo en su condición anterior a la pérdida, y restando la depreciación. Suponga que el refrigerador del propietario anterior se destruye después de cuatro años. El ACV del refrigerante en este caso es:
Refrigerador ACV = $ 3,000 – ($ 300 x 4) = $ 1,800
Si la póliza de seguro tiene una cláusula recuperable, el propietario puede reclamar la depreciación del refrigerante. En este caso, el monto recuperable es de $ 1,200.
Es importante que el propietario de una póliza determine si la depreciación es recuperable o irrecuperable. En algunos casos, la depreciación inicialmente recuperable puede ser irrecuperable si ciertas cláusulas de la póliza no se cumplen o no se cumplen, como requisito para reparaciones o reemplazo dentro de un plazo establecido.
Depreciación recuperable con deducible
Muchas pólizas tienen deducibles que deben tenerse en cuenta. Este es el punto en el que la diferencia entre la depreciación recuperable o no recuperable hace una diferencia significativa para la demanda.
Ejemplo de depreciación recuperable
Por ejemplo, se ha supuesto que un electrodoméstico cuesta $ 5,000 y tiene una vida útil de cinco años. El deducible de la póliza de seguro es de $ 1,700. El aparato se destruye después de dos años y se presenta una reclamación. Aquí está el cálculo:
- Depreciación permitida = $ 5,000 / 5 = $ 1,000 por año
- Equipo ACV = $ 5,000 – ($ 1,000 x 2) = $ 3,000
- Demanda neta = ACV menos deducible = $ 3,000 – $ 1,700 = $ 1,300
Sin depreciación recuperable, el reclamo total es de $ 1300. Con la depreciación recuperable, la reclamación se ajusta al alza para incluir el monto de la depreciación:
Reclamación neta con depreciación recuperable = $ 1300 + depreciación = $ 1300 + $ 2000 = $ 3300
El siniestro con depreciación recuperable es más de dos veces y media el monto del siniestro sin depreciación recuperable.
Presentar un reclamo
Normalmente, para recuperar el costo de la depreciación, debe reparar o reemplazar el activo dañado, enviar las facturas y los recibos con el reclamo y proporcionar los formularios de reclamo y los recibos originales, y comunicarse con un profesional de seguros para conocer los pasos adicionales. Cada compañía de seguros tiene sus propias reglas para tales reclamaciones, por lo que se requerirá una conversación con un representante.
Tenga en cuenta que si reemplaza el activo original con un activo menos costoso, es probable que la compañía de seguros base el monto del pago en el costo de reemplazo del nuevo artículo, no en el costo de destruir el artículo.
