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Finanzas Corporativas y Contabilidad/ Corporate Insurance

Desarrollo de pérdidas

¿Qué es el desarrollo de pérdidas?

El desarrollo de pérdidas es la diferencia entre las pérdidas finales registradas por una aseguradora y el monto originalmente registrado por la aseguradora. El desarrollo de pérdidas busca tener en cuenta el hecho de que algunas reclamaciones de seguros tardan mucho en resolverse y las estimaciones de la pérdida total de una aseguradora cambiarán a medida que se finalicen las reclamaciones.

Conclusiones clave

  • El desarrollo de pérdidas es la diferencia entre lo que una aseguradora registra inicialmente para un pasivo contra el nivel final de reclamaciones.
  • Un factor de desarrollo de pérdidas permite a las aseguradoras ajustar las reclamaciones a sus niveles de cierre proyectados.
  • Uno de los factores más importantes para las aseguradoras a la hora de determinar las pérdidas potenciales es la cantidad de tiempo que llevará procesar una reclamación.

Cómo funciona el desarrollo de pérdidas

Las compañías de seguros utilizan factores de desarrollo de pérdidas en la fijación de precios y la contabilización de los seguros para ajustar las reclamaciones desde su estimación inicial proyectada hasta el monto final realmente pagado después de una reclamación exitosa. Las aseguradoras deben tener en cuenta una serie de factores al decidir sobre las pérdidas, si las hay, en las que pueden incurrir por las pólizas de seguro que suscriben.

Uno de los factores más importantes es la cantidad de tiempo que lleva procesar una reclamación. Si bien los reclamos pueden informarse, procesarse y cerrarse durante un período de póliza determinado, pueden informarse en períodos de póliza posteriores y es posible que no se resuelvan durante un período prolongado. Esto puede ser complejo y, en el mejor de los casos, basarse en una aproximación de la eventual pérdida para la aseguradora.

Las pérdidas reportadas pero no liquidadas (RBNS) son aquellas reportadas a una compañía de seguros que no se liquidan al final del período de la póliza. Las pérdidas de RBNS se calculan inicialmente utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información disponible del proceso de liquidación de reclamaciones. Otro tipo de reserva es Incurrida pero no reportada (IBNR), que se utiliza en la industria de seguros como provisión para reclamos y / o eventos que han salido a la luz pero que aún no se informan a una compañía de seguros. En los casos de IBNR, un actuario evaluará los daños potenciales y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos a las pérdidas esperadas.

Factor de desarrollo de pérdidas

Las reclamaciones de seguros en líneas de cola larga, como el seguro de responsabilidad civil, a menudo no se pagan de inmediato. Los ajustadores de reclamos establecen reservas de casos iniciales para reclamos; sin embargo, a menudo no es posible predecir exactamente cuál será el monto final de su reclamo de seguro por una variedad de razones. Los actuarios, suscriptores y otros profesionales de seguros utilizan factores de desarrollo de pérdidas para «desarrollar» los montos de las reclamaciones a su valor final estimado. Los montos de pérdidas finales son necesarios para determinar las reservas llevadas a cabo por una compañía de seguros. También son útiles para determinar las primas de seguro adecuadas, cuando la experiencia de pérdida se utiliza como factor de calificación.

El factor de desarrollo de pérdidas (LDF) se utiliza para ajustar las pérdidas para tener en cuenta los aumentos en las reclamaciones. El LDF es un número destinado a ajustar las reclamaciones a su nivel final proyectado. Por ejemplo, un LDF de 2.0 significa que el pago final por cada $ 1 en reclamaciones es de $ 2. Si una aseguradora tenía $ 100,000 en reclamos actuales, el pago final con un LDF de 2.0 es $ 200,000.

Los montos de las pérdidas son cruciales para fijar el precio de las primas de seguros y determinar las reservas en libros.

Requisitos de desarrollo de pérdidas

Las aseguradoras utilizan un triángulo de desarrollo de pérdidas al evaluar el desarrollo de pérdidas. El triángulo compara la evolución de una pérdida durante un período de política determinado durante un período prolongado. Por ejemplo, una aseguradora puede considerar el desarrollo de una pérdida para el período de la póliza de 2018 a intervalos de doce meses durante un período de cinco años. Esto significa que examinará la evolución de las pérdidas de 2018 en 2018, 2019, 2020, 2021 y 2022.

Las aseguradoras están obligadas a informar sobre su situación financiera a los reguladores estatales que utilizan estos informes para determinar si una aseguradora goza de buena salud financiera o está en riesgo de insolvencia. Los reguladores pueden usar un triángulo de desarrollo de pérdidas para comparar el cambio porcentual a lo largo del tiempo y usar este porcentaje al estimar su desarrollo de pérdidas para una aseguradora en particular en los próximos períodos. Si la tasa de cambio cambia significativamente con el tiempo, el regulador puede comunicarse con la aseguradora para averiguar por qué sus estimaciones de pérdidas están fuera de lugar.