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¿Qué es el desarrollo con asegurados excedentes?

El desarrollo de un superávit del asegurado es la relación entre el desarrollo de la reserva para pérdidas de una compañía de seguros y su superávit del asegurado. La relación entre el superávit de desarrollo y el asegurado muestra si una empresa está apartando una cantidad adecuada de fondos como reservas para pérdidas.

La relación también es un indicador de si el excedente de su asegurado (patrimonio neto de la compañía de seguros) es exagerado o exagerado.

Conclusiones clave

  • El desarrollo de un superávit del asegurado es la relación entre el desarrollo de la reserva para pérdidas de una compañía de seguros y su superávit del asegurado.
  • El superávit de un asegurado es la diferencia entre los activos de una compañía de seguros menos sus pasivos.
  • La relación entre el superávit de desarrollo y el asegurado muestra si una aseguradora está apartando una cantidad adecuada de fondos como reservas para pérdidas.

Desarrollo para comprender a los titulares de pólizas excedentes

El superávit de un asegurado es la diferencia entre los activos de una compañía de seguros menos sus pasivos. Los titulares de pólizas excedentes ayudan a medir la salud financiera de una compañía de seguros. Las compañías de seguros reservan reservas donde tienen que pagar reclamaciones a sus clientes o asegurados.

Un reclamo de seguro es una solicitud del titular de la póliza de compensación por la pérdida financiera de un evento cubierto dentro de la póliza de seguro. El excedente de un asegurado se considera un capital adicional o una reserva de efectivo que podría utilizarse para pagar reclamaciones si no hay reservas suficientes.

El desarrollo ayuda al excedente de los asegurados a determinar si una aseguradora tiene demasiadas reservas o si la empresa tiene reservas insuficientes. El desarrollo de un coeficiente de superávit de los asegurados se calcula a menudo durante varios períodos de tiempo para ver si una aseguradora está exagerando o subutilizando sus reservas. Si la relación entre el superávit de desarrollo y el asegurado aumenta año tras año, esto puede ser una señal para que la compañía de seguros fortalezca deliberadamente sus reservas para pérdidas (exageradas) y puede indicar una disminución en la relación de que sus reservas están siendo exageradas.

El superávit de un asegurado se refiere al resto de los activos de una compañía de seguros, después de deducir todos sus pasivos para que pueda proporcionar a los asegurados los beneficios esperados. Es el patrimonio neto de la aseguradora, como se muestra en sus estados financieros. El superávit también se considera un apoyo financiero que protege a los asegurados contra predicciones imprevistas. Algunas empresas incluyen las siguientes cuentas por encima de su titular de póliza:

  • Intereses minoritarios, que son menos del 50% de propiedad o propiedad de otra empresa
  • Patrimonio de los accionistas que comprende acciones conjuntas, otro resultado integral, capital pagado adicional (o dinero pagado por inversores fuera de stock) y ganancias retenidas (o ganancias acumuladas); sin embargo, la equidad no debe incluir intereses minoritarios
  • Sustituto de acciones, específicamente capital híbrido, que puede tener características de acciones y bonos.

Beneficios de desarrollo para los titulares de pólizas excedentes

Los reguladores vigilan de cerca a las compañías de seguros para asegurarse de que no corran riesgo de insolvencia, y uno de los métodos que utilizan para controlar un gran número de compañías de seguros es revisar los ratios financieros. Por lo tanto, las aseguradoras tienen un incentivo para asegurarse de que sus ratios no se consideren inusuales, gestionando así sus reservas de pérdidas para no distraerse.

Entender las reservas para pérdidas resultará en más ingresos de los titulares de pólizas excedentes, pero menos ingresos de la reserva. La gestión de la reserva de pérdidas de la compañía de seguros ayuda a la compañía a mitigar sus ingresos y atrae menos atención de los reguladores. Los errores de reserva para pérdidas (exageraciones y sobreestimaciones) están correlacionados con las actividades de ingresos de la compañía de seguros. Las aseguradoras involucradas en actividades de inversión más riesgosas tienen más probabilidades de informar errores de reserva para pérdidas.

Analizar una compañía de seguros implica revisar sus ratios financieros con el fin de averiguar cómo han cambiado los ratios a lo largo del tiempo, así como cómo se comparan con las de las compañías de seguros. Si la relación entre el superávit de desarrollo y los asegurados de una empresa es baja, el análisis adicional debe centrarse en las líneas de negocio más problemáticas. La relación se puede volver a calcular para cada línea de negocio.