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¿Qué es un descuento por pronto pago?

Los descuentos por pronto pago se refieren a un incentivo ofrecido por un vendedor a un comprador como compensación por pagar una factura antes de la fecha de vencimiento programada. En un descuento por pronto pago, el vendedor generalmente reducirá la cantidad adeudada al comprador en un pequeño porcentaje o una cantidad fija en dólares.

Comprensión de los descuentos en efectivo

Los descuentos por pronto pago son deducciones que permiten a algunos vendedores de bienes, o algunos proveedores de servicios, alentar a los clientes a pagar sus facturas dentro de un período de tiempo específico. Los descuentos por pronto pago también se denominan descuentos por pago anticipado. Los vendedores y proveedores que ofrezcan descuentos en efectivo se referirán a él como descuento de ventas, y el comprador se referirá al mismo descuento como descuento de compra.

Los descuentos por pronto pago pueden beneficiar a un proveedor de bienes o servicios al darle el dinero en efectivo antes de lo que normalmente recibiría. A su vez, este dinero en efectivo podría ayudarla a hacer crecer el negocio a un ritmo más rápido y, al mismo tiempo, ahorrar en costos administrativos, por ejemplo.

Ejemplo de descuento por pronto pago

Un ejemplo de un descuento por pronto pago normal es un vendedor que ofrece un descuento del 2% en una factura que vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días después de recibir la factura. Un pequeño descuento por pronto pago para el comprador beneficiará al vendedor porque le permitirá acceder al efectivo antes. Cuanto antes reciba el dinero un vendedor, antes podrá devolver el dinero a su negocio para comprar más suministros y / o hacer crecer la empresa de otras formas. El monto del descuento por pronto pago es generalmente un porcentaje del monto total de la factura, pero a veces se cotiza como un monto fijo.

El formato típico en el que los términos de descuento por pronto pago se pueden registrar en una factura. Descuento porcentual [if paid within xx days] ÷ Limpiar [normal number of payment days].

Entonces, si el vendedor ofrece una reducción del 2% en el monto de la factura si se paga dentro de los 10 días, o en términos normales si se paga dentro de los 30 días, esta información aparecerá en la factura como “2% 10 / Glan 30. »

Existen muchas variaciones en los términos de los descuentos por pronto pago, que generalmente están estandarizados dentro de una industria en particular.

¿Por qué un vendedor podría dar un descuento por pronto pago?

Un vendedor puede ofrecer un descuento por pronto pago a un comprador para 1) utilizar el efectivo antes, si el vendedor tiene un déficit de flujo de efectivo; 2) evitar el costo y el esfuerzo de facturación del cliente; o 3) reinvertir el dinero en el negocio para ayudarlo a crecer más rápido.

En primer lugar, todos hemos experimentado una escasez de efectivo; el vendedor puede necesitar el dinero para pagar una de sus propias facturas a tiempo, por ejemplo. Por la segunda razón mencionada anteriormente, la facturación no solo puede ser una función administrativa que requiere mucho tiempo, sino que también puede ser costosa. La mayoría de las empresas grandes y exitosas ni siquiera piensan en esto. Sin embargo, es posible que una empresa de nueva creación o un joven profesional desee restaurar sus costos de mano de obra y suministros.

Piense en un médico joven que realiza una práctica privada. El médico ofrece a los pacientes un 5% de descuento en efectivo si pagan por sus servicios el día de la cita. Si bien el médico parece poder perder dinero al permitir que sus pacientes paguen menos, está logrando grandes ahorros al evitar los costos administrativos de facturación, publicando extractos de montos impagos, procesando pagos parciales, sin montos adeudados, etc. .

De manera similar, en el tercer caso, las empresas emergentes y los jóvenes profesionales a menudo pueden usar infusiones de efectivo para ayudar a que sus negocios crezcan más rápido.

Conclusiones clave

  • Los descuentos por pronto pago son deducciones que tienen como objetivo alentar a los clientes a pagar sus facturas dentro de un período de tiempo determinado.
  • Un descuento por pronto pago le da al vendedor acceso a su dinero antes que si no ofreciera el descuento.
  • Un ejemplo de descuento por pronto pago es un vendedor que ofrece un 2% de descuento en una factura que vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de recibir la factura.

Descuento por pronto pago y ciclo de conversión de efectivo

Si se utilizan correctamente, los descuentos por pronto pago pueden mejorar el ciclo de conversión de dinero (CCC) de una empresa. El ciclo de conversión de efectivo es una métrica que indica el tiempo (medido en días) que le toma a una empresa convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujos de efectivo de las ventas. La CCC intenta medir cuánto tiempo cada dólar neto de insumos está inmovilizado en el proceso de producción y ventas antes de convertirse en efectivo. La métrica incluye la cantidad de tiempo necesario para vender inventario, cobrar cuentas por cobrar y la duración del período de pago de facturas de una empresa antes de que la empresa comience a imponer sanciones.

Obtener un descuento por pronto pago en cualquier etapa de su CCC podría ayudar a que la empresa sea más eficiente y la cantidad de días que se necesitarán para convertir sus recursos en flujos de efectivo.

El ciclo de conversión de dinero puede ser muy útil para analistas e inversores que quieran establecer una comparación de valor relativo entre competidores cercanos. Junto con otros índices subyacentes, como el rendimiento sobre el capital (DES) y el rendimiento sobre los activos (ROA), la CCC ayuda a definir la viabilidad general de una empresa. Por ejemplo, la CCC puede predecir la eficacia de su equipo de gestión. La CCC puede resaltar el riesgo de liquidez de una empresa midiendo cuánto tiempo una empresa estará privada de efectivo si aumenta su inversión en recursos.