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IRA/ Planificación de jubilación

Distribuciones e impuestos de herencia IRA: hacerlo bien

Si hereda una Cuenta de Jubilación Única (IRA) de un padre o cualquier otro pariente que haya nombrado como beneficiario de la cuenta, no necesita convertir su cuenta IRA en el patrimonio sin importar lo que diga el testamento o cómo el albacea interpreta el testamento.

Si el testamento pide que se distribuya «efectivo en mano» a los miembros de la familia, esto no incluye la cuenta IRA. Bajo ninguna circunstancia se le exigirá que proporcione los ingresos de la IRA al albacea.

Nombrar al beneficiario, asumiendo que lo nomina a usted directamente, reemplaza cualquier disposición en el testamento. Incluso si el testamento dice que la transferencia de la IRA o IRA debe dejarse en el patrimonio, el nombre del beneficiario tendrá prioridad.

Conclusiones clave

  • Ser nombrado como beneficiario de una IRA de herencia reemplaza cualquier disposición en el testamento del fallecido.
  • Los activos que pasan por la designación de un beneficiario no se consideran activos testamentarios y no deben incluirse en una distribución entre los miembros de la familia que no están designados como beneficiarios.
  • Debido a que las cuentas IRA son activos por impuestos diferidos, los impuestos no se pagan hasta que el beneficiario toma una distribución de la cuenta.
  • Como las distribuciones de IRA se consideran ingresos sujetos a impuestos, no deben incluirse en “efectivo disponible” al ejecutar un testamento.
  • Las IRA de herencia normalmente deben distribuirse dentro de los cinco años, a menos que este período se extienda formalmente para que las distribuciones puedan obtenerse durante la vida del beneficiario.

Beneficiarios

Es muy importante nominar a un beneficiario principal para una IRA o 401 (k). Ya sea que desee dejar su cuenta IRA con su cónyuge o hijos, debe nombrarlos como beneficiarios. También debe mantener actualizada su IRA y la lista de beneficiarios 401 (k) a medida que cambian las circunstancias de su familia.

Un testamento que busca distribuir «efectivo en mano» a los miembros de la familia se refiere a los activos testamentarios de la descendencia. “Los activos que pasan por la designación de un beneficiario no son activos testamentarios, por lo que no están sujetos a los términos del testamento”, dijo Michael Delgass, director ejecutivo de Sontag Advisory en Nueva York. “Una cuenta IRA es el ejemplo más común de este tipo de activo. Estos activos tienen un acuerdo contractual con la entidad que los posee (en este caso, el custodio de la IRA) que requiere que esa entidad los pague al beneficiario. »

Las reglas de distribución de herencia de la IRA variarán dependiendo de si la IRA se hereda de un cónyuge o no. Si recibe una IRA de su cónyuge, es posible que tenga las mismas reglas de distribución que la IRA personal en sí, pero una IRA puede tener otras reglas de distribución y pólizas obtenidas de otra persona que no sea su cónyuge.

Dinero en mano

Las IRA e IRA heredadas son cuentas de impuestos diferidos. Esto significa que el impuesto se paga cuando el titular o beneficiario de una cuenta IRA acepta distribuciones, en el caso de una cuenta IRA heredada. Las distribuciones de IRA se consideran ingresos y, como tales, están sujetas a los impuestos aplicables. Si el testamento se refiere a “efectivo en mano” que se distribuirá a los miembros de la familia, las distribuciones de IRA no se considerarán efectivo en mano.

“El efectivo disponible se refiere al efectivo al que se puede acceder fácilmente y, dado que las distribuciones de IRA están sujetas a impuestos, no lo incluiría en el efectivo disponible”, dijo Adam Harding, asesor financiero en Scottsdale, Arizona.

En el caso de IRA heredadas, la designación de un beneficiario principal tiene prioridad sobre cualquier dirección en el testamento. Si el albacea de la herencia le pide al beneficiario principal de la IRA que devuelva la IRA a la herencia, esa no es la acción correcta. Tiene todos los derechos, como beneficiario principal, para heredar su IRA ancestral.

Si financió y le dio la IRA de herencia al patrimonio, pagaría impuestos. «Si tuvieras que ganar dinero [the] IRA y entregarlo a su patrimonio lo obligaría a pagar impuestos debido a la pérdida de su herencia ”, dijo Arie Korving, asesor financiero de Korving & Company en Suffolk, Virginia.

La línea de base

Conserve su IRA heredado y esté al tanto de las políticas de distribución y los impuestos sobre esas distribuciones. Las IRA heredadas deben distribuirse dentro de los cinco años posteriores a la adquisición, o ese período de tiempo puede extenderse para que los activos patrimoniales se puedan distribuir a lo largo de la esperanza de vida del beneficiario. En cualquier caso, una distribución de una IRA heredada se considera un ingreso y se grava en consecuencia.