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Dividendo de interés exento

¿Qué es un dividendo de interés exento?

Un dividendo de interés exento es una distribución de un fondo mutuo que no está sujeto al impuesto sobre la renta federal. Los dividendos de intereses exentos a menudo se asocian con fondos mutuos que invierten en bonos municipales. Si bien los dividendos de intereses no están exentos del impuesto sobre la renta federal, aún pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta estatal o al impuesto mínimo alternativo (AMT). Los ingresos por dividendos deben declararse en la declaración de impuestos sobre la renta y se informa a los fondos mutuos en el Formulario 1099-INT.

Comprensión de los dividendos de intereses exentos

Un dividendo es la distribución de las ganancias de una empresa a los accionistas; al no ser un gasto incurrido, no se clasifica como gasto, como gastos por intereses no operativos.

Un dividendo de interés exento es un pago de un fondo mutuo que no está sujeto al impuesto sobre la renta federal. Es más probable que las personas con un alto patrimonio neto utilicen bonos y fondos de la ciudad, ya que los ahorros fiscales superan los rendimientos más bajos proporcionados por las inversiones. Los beneficios fiscales proporcionados por las inversiones, incluidos los dividendos de intereses exentos, se pierden si las inversiones se mantienen en una IRA. Esto sucede porque todos los dividendos e intereses dentro de la IRA están exentos de impuestos.

Ejemplo de un dividendo de bienestar exento

Por ejemplo, Bill y Buffy Blankenmeier son inversores de alto valor. Están buscando formas de reducir su factura de impuestos federales. Trabajan con su profesional de inversiones para diseñar una cartera de bonos de la ciudad que apoyen a los municipios ubicados en su estado de residencia. Los pagos de intereses generados por esta cartera de bonos estarán exentos de dividendos de intereses.