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¿Qué es una donación benéfica?

Una donación caritativa es un obsequio de dinero o propiedad que se da a una organización sin fines de lucro para ayudarla a lograr sus objetivos por los cuales el donante no recibe ningún valor.

Conclusiones clave

  • Los contribuyentes pueden deducir contribuciones caritativas hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado.
  • Las donaciones caritativas a individuos, no importa cuán valiosas sean, no son deducibles.
  • Se deben enumerar las suscripciones de más de $ 300 por año.

En los Estados Unidos, las donaciones se pueden deducir de las declaraciones de impuestos federales de las personas y empresas que las realizan.

Los contribuyentes estadounidenses pueden deducir hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado cada año. Los contribuyentes que deduzcan más de $ 300 en contribuciones caritativas deben usar un formulario 1040 o 1040-SR y enumerar sus contribuciones deducibles en un formulario Anejo A. Sin embargo, como resultado de la Ley CARES, la porción deducible de las donaciones caritativas aumentó hasta 100% de AGIhasta 2020.

Entender las donaciones caritativas

Como se señaló, los contribuyentes estadounidenses generalmente pueden deducir hasta el 60% de sus ingresos brutos ajustados (y hasta el 100% del AGI según la Ley CARES para 2020), pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene ciertas reglas que restringen los tipos de las donaciones que lo hacen posible y los tipos de organizaciones que pueden recibir.

Sus reglas definen organizaciones que califican como grupos sin fines de lucro que son «religiosas, caritativas, educativas, científicas o literarias con un propósito o que trabajan para prevenir la crueldad hacia los niños o los animales».

Incluso se pueden deducir los costos asociados con las contribuciones caritativas.

Los obsequios entregados directamente a individuos, incluso si se hacen como actos de caridad, no califican como donaciones de caridad deducibles de impuestos.

Deducible y no deducible

Como parte de sus esfuerzos de recaudación de fondos, las organizaciones caritativas y sin fines de lucro a menudo ofrecen algún servicio o beneficio a cambio de donaciones. Pueden ser productos de marca, entradas para un evento o una entrada gratuita durante un año a un museo. A efectos fiscales, solo se puede deducir el monto de la donación que exceda el valor justo de mercado del beneficio recibido.

Es decir, si los boletos para un evento benéfico de béisbol tienen el mismo precio que un boleto estándar para un juego, ese gasto no se puede deducir. Si los boletos tuvieran un precio, y el resto iría a la caridad, esa parte del gasto podría reclamarse como una donación caritativa.

Mantenimiento de registros de donaciones caritativas

Si tiene la intención de reclamar deducciones sobre sus contribuciones caritativas, lleve un registro de todas las donaciones. Un reconocimiento o cualquier comunicación escrita de la organización benéfica indicará la cantidad donada, la fecha y el nombre de la organización.

Cualquier propiedad donada a una organización sin fines de lucro puede deducirse al valor justo de mercado.

Si se donan artículos como obras de arte o inversiones de valor, es posible que se deban seguir reglas adicionales para deducir la donación.

Las donaciones de propiedad que no sean en efectivo por valor de más de $ 5,000 requerirán una tasación de la propiedad que confirme su valor.

Todas las reglas se detallan en Publicación 526 del IRS, que suele tener mucho viento. (Solo por ejemplo, una sección establece las reglas para los costos del Capitán Ballena).

Sin embargo, es posible que se pregunte cuánto puede deducir de sus impuestos como compensación por sus buenas acciones. No solo el dinero y los bienes, sino el valor de su tiempo y experiencia pueden ser deducibles si se ofrece como voluntario para una causa que vale la pena.