En este momento estás viendo Efectivo sin restricciones

¿Qué es el efectivo sin restricciones?

El efectivo no restringido se refiere a las reservas monetarias que no están vinculadas a un uso particular. El efectivo sin restricciones se puede utilizar para cualquier propósito, ya que no está reservado para un uso específico y es extremadamente líquido. Para cumplir con los convenios de deuda, las empresas a menudo tienen que mantener una cierta cantidad de dinero en su balance: el efectivo sin restricciones se denomina lo que excede los requisitos.

El efectivo sin restricciones es parte de los fondos líquidos de una organización. Los fondos líquidos de una organización incluyen efectivo restringido, efectivo no restringido, equivalentes de efectivo, inversiones a corto plazo no restringidas (STM), más capacidad neta de endeudamiento a corto plazo.

Desglose del efectivo sin restricciones

El efectivo y los equivalentes de efectivo representan el dinero que una organización puede gastar ahora, porque son activos que están fácilmente disponibles para su uso. Para gastar más que eso, una empresa tendrá que asumir un nivel más alto de responsabilidad solicitando préstamos, por ejemplo, a través de préstamos o cuentas por cobrar. Para algunas organizaciones con diferentes patrones de flujo de efectivo, como las organizaciones sin fines de lucro, el efectivo sin restricciones puede mantener las operaciones activas incluso cuando las fuentes de financiamiento se agotan.

Ejemplo de efectivo sin restricciones

Por ejemplo, XYZ Corporation fabrica widgets. Recientemente emitieron deuda para recaudar capital para una nueva prensa de aparatos. El convenio de deuda relacionado con la nueva emisión establece que XYZ Corporation debe mantener $ 300 millones en efectivo en todo momento. El dinero especificado por el convenio de deuda es efectivo restringido. Efectivo XYZ Corporation tiene efectivo no restringido en libros que excede los $ 300 millones y más que esa cantidad comprometida para otros proyectos.