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¿Qué es un albacea?

Un albacea de un patrimonio es una persona designada para administrar el testamento y testamento final de una persona fallecida. El deber principal del albacea es llevar a cabo las instrucciones para administrar los asuntos y deseos del difunto. El albacea es designado por el testador (la persona que hace el testamento) o un tribunal, en los casos en que no hubo nombramiento previo.

Conclusiones clave

  • Albacea de la persona que administra el patrimonio de una persona después de su muerte.
  • El deber principal es cumplir los deseos del fallecido según las instrucciones establecidas en su testamento o documentos fiduciarios, asegurando que los activos se distribuyan a los beneficiarios previstos.
  • Ser albacea es una gran responsabilidad cuando pueden surgir peligros y dificultades potenciales.

Cómo trabajan los albaceas

El albacea es responsable de garantizar que todos los activos se contabilicen en el testamento, así como de transferir estos activos a las partes adecuadas. Los activos financieros pueden incluir participaciones financieras, como acciones, bonos o inversiones en el mercado monetario; bienes raíces; inversiones directas; o incluso coleccionables como el arte. El albacea debe estimar el valor del patrimonio utilizando la fecha del valor de la muerte o la fecha de valoración alternativa, según lo dispuesto en el Código de Ingresos Internos (IRC).

El albacea también debe asegurarse de que se paguen todas las deudas del fallecido, incluidos los impuestos. El albacea tiene la obligación legal de cumplir los deseos del fallecido y actuar en el mejor interés del fallecido. El albacea puede ser casi cualquier persona, pero suele ser un abogado, un contador o un familiar, y la única restricción es que debe ser mayor de 18 años y no haber tenido condenas por delitos graves anteriormente.

Algunas personas están de acuerdo en que son albaceas y piensan que pasarán años antes de que tengan que hacer algún trabajo. Sin embargo, si el trabajo se realiza correctamente, es necesario ponerse a trabajar de inmediato. En palabras de Jim Morrison, “La incertidumbre del futuro y el final casi siempre está ahí”, por lo que si acepta ser albacea, su responsabilidad legal podría ser llamada en cualquier momento.

Para estar preparado, debe:

  • Asegúrese de que el testador mantenga una lista de activos y deudas, incluidas cuentas bancarias, cuentas de inversión, pólizas de seguro, bienes raíces, etc.
  • Sepa dónde se guardan el testamento original y la lista de activos y cómo acceder a ellos.
  • Conozca los nombres y datos de contacto de los abogados o agentes designados por el testador y cuál es su propósito.
  • Discuta los deseos del testador en lo que respecta al funeral o servicio conmemorativo, incluidas las instrucciones para el entierro o la cremación.
  • Discutir el testamento con el testador y, si es posible, con los beneficiarios para minimizar problemas futuros.
  • Tenga una copia de todos estos documentos.

Nuevamente, es importante que tenga tiempo para recopilar esta información lo antes posible después de haber aceptado ser albacea.

Albacea y planificación patrimonial

Los albaceas son fundamentales para la planificación patrimonial de las personas y sus familias y beneficiarios. La planificación patrimonial es un término que abarca todo y cubre cómo se conservan, administran y distribuyen los activos de una persona después de la muerte. También incluye la gestión de la propiedad y las obligaciones financieras de esta persona (es decir, deudas) en caso de quedar incapacitado.

Las personas tienen una variedad de razones para planificar una herencia, incluida la preservación del patrimonio familiar, la provisión de cónyuges e hijos sobrevivientes, la financiación de la educación de los hijos y / o nietos, o dejar su herencia detrás de una causa benéfica. El paso más básico en la planificación patrimonial es redactar un testamento. Otras tareas importantes de planificación patrimonial incluyen:

  • Limitar los impuestos sobre el patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios.
  • Establecer un tutor para los dependientes vivos
  • Designar al albacea de la herencia para supervisar los términos del testamento.
  • Crear / actualizar beneficiarios en planes como seguros de vida, cuentas IRA y 401 (k)
  • Configuración de arreglos funerarios
  • Establecer una donación anual a organizaciones caritativas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
  • Establecer un poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones

Cosas que debe saber si es un albacea

Si bien es un honor ser elegido albacea, ejecutar un testamento requiere más trabajo de lo que cree. Antes de aceptar actuar como albacea, comprenda algunos de los peligros potenciales. Y sepa cómo puede abordar algunos de estos peligros potenciales para que ser un ejecutor pueda funcionar sin problemas.

La forma femenina de la palabra «albacea» es «albacea». Específicamente se refiere a una mujer a la que se le ha asignado la responsabilidad de administrar el patrimonio de una persona fallecida y ejecutar las disposiciones establecidas en un testamento y testamento final. «Executrix» es ahora bastante obsoleto, a favor del «albacea» neutral en cuanto al género, pero el término todavía se puede encontrar en testamentos antiguos y otros documentos.

1. Disputas con co-ejecutores

A menudo, cuando un padre tiene más de un hijo adulto, todos los hijos se nombran como co-ejecutores para que no muestren favoritismo. Sin embargo, para los nombrados, es posible que este arreglo no funcione correctamente. Algunos niños pueden estar fuera del estado o incluso fuera del país, lo que dificulta el manejo de actividades prácticas como adquirir activos y vender una casa. Algunos no tienen la capacidad financiera para tratar con los acreedores, comprender los asuntos de impuestos sobre el patrimonio y hacer contabilidad para convencer a los beneficiarios de que las cosas se han manejado correctamente. Además, varios ejecutores aumentan considerablemente la cantidad de papeleo. Por ejemplo, los formularios que deben firmar todos los albaceas deben distribuirse a todos (en algunos casos, se aceptan documentos escaneados firmados, pero en otros solo se aceptan originales).

Mejor manera: Vea si los co-ejecutores pueden estar de acuerdo en permitir que solo asista una persona; los demás simplemente renuncian a su nombramiento. Esta renuncia funciona bien cuando los co-ejecutores tienen confianza en la persona que actuará como albacea único. Otra opción es que todos los niños se caigan y, en cambio, permitan que un departamento de fideicomisos bancarios se encargue del trabajo (el testamento puede designar al banco como albacea sucesor). Esto cuesta dinero y es más adecuado para grandes propiedades. Sin embargo, al usar una entidad en lugar de un individuo como albacea, puede aliviar los conflictos entre los niños y liberarlos de un trabajo potencialmente pesado.

2. Controversias con herederos

El trabajo de un albacea es asegurar los bienes del patrimonio y luego distribuirlos de acuerdo con los deseos del difunto. En algunas familias, los herederos van a un hogar de refugiados incluso antes del funeral, escogen herederos y otros objetos de valor. Además, el testamento puede otorgar libertad a un albacea al realizar desembolsos a los herederos (por ejemplo, distribuir propiedades o vender propiedades y distribuir efectivo). Un albacea puede crear un desacuerdo familiar para hacer su trabajo.

Mejor manera: Obtenga la casa y otros bienes lo más rápido posible. Hágales saber a sus herederos que esta es la ley. También comparta información sobre los deseos del difunto, que puede describirse en un testamento o enumerarse en un documento separado (el documento separado no es vinculante para el albacea, pero puede ser una buena hoja de ruta para los desembolsos de activos).

3. Drenaje de tiempo

Una de las mayores desventajas de ser albacea es la gran cantidad de tiempo que se necesita para manejar adecuadamente las responsabilidades. Por ejemplo, considere el tiempo necesario para comunicarse con varias agencias gubernamentales (por ejemplo, la Administración del Seguro Social para detener los beneficios del Seguro Social y, en el caso de un cónyuge sobreviviente, reclamar el beneficio por fallecimiento de $ 255; IRS y autoridades fiscales estatales para asuntos relacionados con el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la muerte departamentos de propiedad estatal no reclamados para recuperar depósitos de servicios públicos y otros montos pendientes relacionados con el fallecido).

Mucho mejor: Un albacea puede permitir que un abogado de sucesiones maneje muchos de estos asuntos. Sin embargo, el abogado facturará por su tiempo y le costará dinero al patrimonio. Incluso si un abogado usa un asistente legal para múltiples acciones, aún puede ser costoso. Además, CPA u otros preparadores de impuestos pueden trabajar en la declaración final de impuestos sobre la renta del difunto, así como en las declaraciones de impuestos sobre la renta del patrimonio. Cuando las propiedades son relativamente pequeñas, estas tarifas pueden significar poca o ninguna herencia para algunos herederos. En este caso, un albacea debe utilizar los servicios de profesionales con moderación y comprender el compromiso de tiempo que tienen que asumir. Sea organizado (p. Ej., Utilizando un Lista de Verificación este de Jonathan Pond) puede ayudar a un albacea a usar el tiempo de la manera más eficiente.

4. Divulgación de responsabilidad personal

Como albacea, debe pagar los impuestos adeudados antes de emitir herederos a herederos. Si paga a los herederos primero y no tiene suficiente dinero en la cuenta corriente del patrimonio para pagar los impuestos, usted es personalmente responsable de los impuestos.

Si bien muchas propiedades ya no están preocupadas por los impuestos federales sobre la renta debido a la alta exención ($ 11.58 millones en 2021), muchos estados continúan imponiendo impuestos sobre la muerte en propiedades más pequeñas. El valor del patrimonio a efectos del impuesto sobre la muerte es mayor que el patrimonio testamentario (los activos que no se transfieren automáticamente a los beneficiarios designados); incluye todos los activos en los que el difunto tenía un interés (por ejemplo, cuentas IRA, anualidades, seguros de vida propiedad del difunto).

Mejor manera: Explique a los herederos que estén ansiosos por heredar su herencia que no se le permite darles su parte hasta que haya llegado a un acuerdo con los acreedores, el IRS y otras personas que tengan un reclamo contra la herencia. (Sin embargo, los acreedores no pueden optar por una póliza de seguro de vida que tenga beneficios particulares). Asegúrese de comprender la cantidad de fondos necesarios para pagar la cantidad adeuda.

5. Gastos de bolsillo

Un albacea puede recibir una compensación por sus esfuerzos. El monto de la compensación generalmente se determina por el tamaño del patrimonio (por ejemplo, porcentaje de activos). Sin embargo, en muchos casos, especialmente en fincas más pequeñas, se le pide al albacea que renuncie a cualquier pago.

Mucho mejor: Pague los costos del patrimonio de una cuenta corriente del patrimonio. Lleve un registro de los gastos de bolsillo (por ejemplo, gastos de envío). Algunos de estos costos pueden ser reembolsables por el patrimonio.