Las personas que se han beneficiado de sus inversiones en criptomonedas pronto tendrán un nuevo desafío para navegar: el IRS y los impuestos.
Si bien puede ser difícil para las autoridades monetarias en la vida real regular las criptomonedas, esto no impide que las autoridades fiscales examinen e intenten gravar a las personas que han obtenido grandes ganancias con el comercio, las inversiones y los acuerdos de criptomonedas.
Por anónimo que sea el mercado de las criptomonedas, si obtuvo ganancias de los grandes picos en sus valoraciones, entonces el Tío Sam puede estar llamando a su puerta pronto para cobrar una parte significativa de sus ganancias en forma de impuestos.
El IRS necesita la recuperación de impuestos para las ganancias de Bitcoin
El IRS ordenó a uno de los intercambios de criptomonedas más grandes del mundo, Coinbase, a fines de 2016, que entregara datos relacionados con transacciones a más de 14,000 de sus clientes involucrados en la compra, venta, lanzamiento o adquisición de más de $ 20,000 en bitcoins (BTC). entre 2013 y 2015.
En febrero de 2018, Coinbase reveló que «notificó a un grupo de aproximadamente 13,000 clientes de una citación del IRS en sus cuentas de Coinbase». (Para obtener más información, consulte Comandos de Coinbase del IRS para entregar detalles del usuario).
(Shutterstock)
El desarrollo de los escalofríos ha provocado que cientos de traders, inversores y usuarios de criptografía ahora no estén seguros de sus obligaciones fiscales pendientes, junto con las multas, los intereses y otros cargos que puedan estar vinculados a sus transacciones de moneda virtual antes de esto.
Informes de beneficios criptográficos
El mes pasado, un servicio de puntaje de crédito llamado Credit Karma informó que «menos de 100 personas informaron ganancias de inversiones en criptomonedas de los 250,000 estadounidenses que ya presentaron sus declaraciones de impuestos federales este año».
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) parece estar reforzando el control sobre el arresto de los morosos que pagan sus impuestos sobre tales ganancias. Los foros en línea como Reddit están llenos de publicaciones que citan escenarios potenciales de inversores preocupados por las obligaciones fiscales pendientes de sus acuerdos anteriores en criptomonedas, lo que podría dejarlos más pobres ahora.
«Para los estadounidenses, no hay almuerzo gratis. Si mañana es más rico de lo que era hoy, probablemente tendrá alguna carga tributaria asociada con eso», dijo Ryan Losi, contador público certificado y vicepresidente ejecutivo de la firma de contabilidad de Virginia PIASCIK. CNBC.
Mercados de criptomonedas Eye del IRS
En 2014, el IRS emitido instrucciones claras de que considera la moneda virtual como «propiedad» a efectos fiscales federales. «Las tenencias de criptomonedas NO se tratan como una moneda que podría generar una ganancia o pérdida en moneda extranjera para propósitos de impuestos federales de los Estados Unidos».
Esencialmente, cualquier trato que una persona haga con tokens como bitcoins, como comprar / vender bitcoins usando monedas fiduciarias, o adquirirlos a cambio de bienes y servicios, o pagar un café o una computadora portátil en bitcoins, es una transacción sujeta a impuestos. Es responsabilidad del individuo calcular cualquier apreciación que pueda tener en la valoración de la moneda virtual entre comprar (adquirir) y vender (gastar).
Tasas de impuestos potenciales y otros gastos
El IRS recomienda que se utilice el valor equivalente justo de mercado en dólares estadounidenses para calcular el ingreso bruto del destinatario por las monedas recibidas como pago por la entrega de bienes y servicios.
Tener una riptomoneda para vender o intercambiar otra propiedad puede resultar en una ganancia o pérdida. El IRS establece que «el carácter de la ganancia o pérdida generalmente depende de si la moneda virtual en manos del contribuyente es un activo de capital».
CNBC también agrega que si cobra monedas virtuales por menos de un año, se gravarán como ingresos normales. Sin embargo, si su mandato es de más de un año, se gravará como ganancias de capital que podrían generar una tasa impositiva en cualquier lugar en el rango de cero a 20 por ciento.
Agregue a eso las diversas tarifas de transacción para operar con criptomonedas y las tarifas de contabilidad, la cantidad total de impuestos y costos relacionados puede aumentar, dejando pocas ganancias netas para los valientes que se lanzaron a invertir en criptomonedas en el pasado.
Si todavía tiene sus criptomonedas, es decir, no vendió / transfirió ninguna de ellas después de comprarlas / recibirlas, entonces no hay obligación tributaria. Los impuestos solo surgen cuando hay una venta / transferencia que resulta en una ganancia neta / pérdida potencial.
Tributación para Mineros e Independientes
La minería de criptomonedas se considera una actividad especial en la que un “autónomo” recibe criptomonedas por su trabajo minero. Se espera que informen el valor justo de mercado de las monedas en dólares estadounidenses el día de la recepción y se tratarán como ingresos brutos. Si la minería es «comercio o negocio», el minero puede estar sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Los trabajadores u otros contratistas independientes que reciben bitcoins por su trabajo deben pagarlo como ingreso bruto y pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Mantenimiento de registros
Actualmente, los corredores e intercambios que brindan servicios de transacciones de criptomonedas no están obligados a proporcionar declaraciones de impuestos específicamente a las personas para sus actividades comerciales. Sin embargo, un intercambio como Coinbase proporciona un informe de «base de costos para impuestos», que se puede utilizar para calcular la ganancia / pérdida neta.
En última instancia, depende de la persona mantener el registro y calcular y declarar sus impuestos. Si no puede demostrar que compró bitcoins por $ 5,000 en el pasado, se asumirá que sus tenencias imponibles tienen un valor total a la valoración actual.
Sanción por incumplimiento
Sobre la base de la declaración insuficiente o la declaración insuficiente de los ingresos de diversas fuentes, el IRS regula una disposición para la multa por pago atrasado al 0.5 por ciento del monto de impuestos no pagados por mes, que comienza a partir del mes en que se adeuda el monto de impuestos. Aunque está limitado al 25 por ciento de los impuestos no pagados, sigue siendo una cifra alta.
Además de eso, hay una segunda sanción por presentación tardía. Es aproximadamente el 5 por ciento de los impuestos impagos de cada mes a partir del mes en que venció el impuesto.
Esta presentación tardía y los pagos atrasados pueden resultar en un pago de intereses. Para posibles multas y cargos, evite el IRS da consejos individuos, en general, «presentar aunque no pueda pagar».
Pérdidas de reserva en los mercados de cifrado
Si bien la mayoría de 2017 vio altas valoraciones de las criptomonedas, hay participantes que compraron a precios altísimos y no perdieron las pérdidas de reserva.
Los Tiempos de la Ciudad Nueva York Se informa que las pérdidas por criptomonedas “similares a las reglas de impuestos del mercado de valores, pueden usarse para compensar ganancias de capital, sujeto a ciertas reglas, y las pérdidas no usadas para compensar ganancias – hasta $ 3,000 – pueden deducirse de otros tipos de ingresos. «Las normas fiscales le permiten trasladar sus pérdidas durante los próximos años.
¿Donar bitcoins para reducir las obligaciones fiscales?
Un fondo de asesoría de donantes como Fidelity Charitable recibió alrededor de $ 22 millones el año pasado en bitcoins. Una vez recibidos, los vende inmediatamente en el intercambio de Coinbase, y la cantidad de dólares recibidos se invierte a discreción de la parte otorgante. El donante se beneficia al recibir una deducción fiscal en el mismo año de la donación.
Sin embargo, la situación es un poco confusa con respecto a las donaciones de criptomonedas, ya que las reglas establecen que solo las personas que enumeran sus declaraciones de impuestos califican para que se deduzcan sus contribuciones caritativas. El nuevo código fiscal Hacer una forma para que un número menor de personas enumere sus productos, lo que sugiere que las suscripciones de criptomonedas pueden no permitir ninguna reducción en la obligación tributaria en el futuro.
La línea de fondo
Un proyecto de ley bipartidista llamado Ley de Equidad Fiscal de Criptomonedas se presentó en el Congreso a fines de 2017, que propone eximir de impuestos las transacciones de bitcoins por valor de hasta $ 600. Es posible que aún se necesite tiempo para completar una ley que permita claridad e inmunidad a los jugadores más pequeños.
Con la reciente acción del IRS sobre los clientes de Coinbase, la bola de recaudación de impuestos está comenzando a rodar. Si bien se plantean preguntas sobre violaciones de la privacidad en relación con tales acciones, que son el aspecto intrínseco del mundo de las criptomonedas anónimo y descentralizado, los impuestos son un mal necesario. Cuanto antes las autoridades redacten reglas claras sobre los impuestos a las criptomonedas, mejor para todas las partes. (Para obtener más información, consulte la Guía de impuestos de Bitcoin: Introducción).
Invertir en criptomonedas y otras ofertas iniciales de monedas («ICO») es muy arriesgado y especulativo, e invertir en criptomonedas u otras ICO no es una recomendación de Investopedia o del autor de este artículo. Como la situación de cada persona es única, siempre se debe consultar a un profesional calificado antes de tomar cualquier decisión financiera. Investopedia no se responsabiliza ni garantiza la precisión o actualidad de la información contenida en este documento. A la fecha de redacción de este artículo, el autor no tiene criptomonedas.
