En este momento estás viendo Elementos básicos del plan de jubilación 401 (k)

Desde su inicio en 1978, el plan 401 (k) ahora se ha expandido para convertirse en el tipo de plan de jubilación más popular para un empleador estadounidense. Millones de trabajadores dependen del dinero que han invertido en estos planes para mantenerlos en sus años de jubilación, y muchos empleadores ven un plan 401 (k) como un beneficio clave para el trabajo. Pocos otros planes pueden igualar la relativa flexibilidad del 401 (k).

Conclusiones clave

  • 401 (k) es un plan de jubilación calificado, lo que lo hace elegible para beneficios fiscales especiales.
  • Puedes invertir parte de tu salario, hasta un límite anual.
  • Su empleador puede o no igualar parte de su contribución.
  • El dinero se invertirá para su jubilación, generalmente en su elección de varios fondos mutuos.
  • Normalmente no puede retirar nada del dinero sin una multa fiscal hasta que tenga 59½ años.

¿Qué es un plan 401 (k)?

Un plan 401 (k) es una cuenta de ahorros para la jubilación que le permite a un empleado desviar parte de su salario a inversiones a largo plazo. El empleador puede igualar la contribución del empleado hasta un límite.

401 (k) es técnicamente un plan de jubilación «calificado», lo que lo hace elegible para beneficios fiscales especiales según las pautas del IRS. Hay dos versiones de planes elegibles. Pueden ser una contribución definida o un beneficio definido, como un plan de pensiones. Un plan 401 (k) es un plan de contribución definida.

Esto significa que el saldo disponible en la cuenta está determinado por los aportes realizados al plan y el desempeño de las inversiones. El empleado debe realizar aportaciones al mismo. El empleador puede optar por igualar parte de esa contribución o no. Las ganancias de inversión en un plan 401 (k) tradicional no se gravan hasta que el empleado retira ese dinero, generalmente después de la jubilación. Al jubilarse, el saldo de la cuenta está totalmente en manos del empleado.

Más de 100 millones de estadounidenses están cubiertos por planes de contribución definida, como 401 (k) más o menos, casi la mitad de los trabajadores del sector privado de EE. UU. Y casi la mitad de esos planes son participantes con derechos adquiridos inmediatamente en las contribuciones de los empleadores, según un informe de Vanguard de 2019.

Interruptor de rueda 401 (k)

Si bien no todos los empleadores la ofrecen, la rueda 401 (k) se está volviendo cada vez más popular. Esta versión del plan requiere que el empleado pague impuestos sobre la renta inmediatamente sobre las contribuciones. Sin embargo, al jubilarse, el dinero puede retirarse sin impuestos adicionales adeudados sobre las contribuciones o las ganancias de inversión.

Las contribuciones del empleador no pueden ir a una cuenta 401 (k) tradicional, no a una Wheel.

Límites de contribución 401 (k)

El salario máximo que un empleado puede diferir en un plan 401 (k), ya sea tradicional o Wheel, por $ 2021 es $ 19,500 (igual que en 2020). Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones de arresto adicionales de hasta $ 6,500 en 2021 (igual que en 2020).

La contribución máxima combinada del empleador y el empleado para 2021 es de $ 58,000 (en comparación con $ 57,000 en 2020), o $ 64,500 para los mayores de 50 años (en comparación con $ 63,500 para 2020).

Límites de altas ganancias

Para la mayoría de las personas, los límites de contribución de los planes 401 (k) son lo suficientemente altos como para permitir niveles adecuados de ingresos diferidos. En 2021, los empleados con salarios altos solo pueden usar los primeros $ 290,000 de ingresos al calcular las contribuciones máximas posibles.

Los empleadores pueden proporcionar planes no calificados como compensación diferida o planes de bonificación ejecutiva para estos empleados.

Opciones de inversión 401 (k)

Una empresa que ofrece un plan 401 (k) generalmente ofrece a los empleados una serie de opciones de inversión. Las opciones generalmente son administradas por un grupo asesor de servicios financieros como The Vanguard Group o Fidelity Investments.

El empleado puede elegir uno o más fondos para invertir. La mayoría de las opciones son fondos mutuos y pueden incluir fondos indexados, fondos de pequeña y gran capitalización, fondos extranjeros, fondos inmobiliarios y fondos de bonos. Por lo general, van desde fondos de crecimiento agresivos hasta fondos de ingresos conservadores.

Reglas para retirar dinero

Las reglas de distribución para los planes 401 (k) son diferentes de las de las cuentas individuales de jubilación (IRA). En cualquier caso, el retiro anticipado de activos de cualquier tipo de plan significará que vencen los impuestos sobre la renta y, con pocas excepciones, los menores de 59 años estarán sujetos a una multa fiscal del 10%.

Sin embargo, aunque no se requiere una justificación para el retiro de la IRA, un evento motivado debe estar dispuesto a recibir el pago de un plan 401 (k).

Los eventos de motivación habituales son los siguientes:

  • El empleado se jubila o deja el trabajo.
  • El empleado muere o queda discapacitado.
  • El empleado cumple 59 años y medio.
  • El empleado experimenta dificultades particulares según se define en el plan.
  • El plan termina.

Reglas posteriores a la jubilación

El IRS exige que los propietarios de cuentas 401 (k) comiencen las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 72 años si esa persona aún no está empleada por ese empleador. Esto es diferente a otros tipos de cuentas de jubilación. Incluso si está empleado, debe tomar el RMD de una IRA tradicional, por ejemplo.

El dinero retirado de 401 (k) generalmente se grava como ingreso normal.

Tras la aprobación de la Ley de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE) en diciembre de 2019, la edad para los RMD se elevó de 70½ a 72 años.

La opción de reinversión

Muchos pensionistas transfieren el saldo de sus planes 401 (k) a una IRA tradicional o una IRA Roth. Esta reinversión les permite escapar de las opciones de inversión limitadas que a menudo están presentes en las cuentas 401 (k).

Si decide darse la vuelta, asegúrese de hacerlo bien. En la inscripción directa, el dinero va directamente de la cuenta anterior a la nueva, sin implicaciones fiscales. En una tirada indirecta, el dinero se le envía primero a usted y se le adeudarán todos los impuestos sobre la renta sobre el saldo de ese año fiscal.

Si su plan 401 (k) tiene acciones del empleador, usted es elegible para aprovechar la regla de apreciación neta no realizada (NUEVA) y recibir un tratamiento de ganancias de capital sobre las ganancias. Esto reducirá significativamente su factura de impuestos.

Para evitar multas e impuestos, se debe realizar una transferencia dentro de los 60 días posteriores al retiro de los fondos de la cuenta original.

Préstamos del plan 401 (k)

Si su empleador lo aprueba, es posible que pueda pedir prestado de su plan 401 (k). Si se permite esta opción, se puede pedir prestado hasta el 50% del saldo conferido hasta un límite de $ 50,000. El prestatario debe reembolsar el préstamo en un plazo de cinco años. Se permite un período de reembolso más largo para la compra de una vivienda importante.

La Ley CARES duplicó la cantidad de 401 (k) disponible como préstamo a $ 100,000 en 2020, a menos que se viera afectado por la pandemia de COVID-19 y se aprobara su plan de préstamo.

En la mayoría de los casos, el interés pagado será menor que el costo de pagar el interés real de un préstamo bancario o de consumo, y lo pagará usted mismo. Pero tenga en cuenta que cualquier saldo impago se considerará una distribución y se gravará y penalizará en consecuencia.