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Perder dinero en el mercado de valores nunca es divertido, excepto cuando presenta sus impuestos. Esas pérdidas en las que incurrió en el año calendario anterior en sus cuentas minoristas sujetas a impuestos ahora se pueden usar para ahorrarle algo de dinero. Los traders e inversores experimentados saben que el dinero se encuentra en sus tenencias deprimidas, ya que pueden usarse para reducir sus facturas de impuestos por debajo de lo que de otro modo se les adeudaría.

Las reglas para las ganancias y pérdidas de capital informático son relativamente simples. Una vez que comprenda los conceptos básicos, sabrá cuándo y cómo utilizar estas estrategias para minimizar su propia factura de impuestos.

Conclusiones clave

  • Las ganancias de capital ocurren cada vez que vende un activo o inversión a un precio neto que excede el costo pagado por él. El impuesto sobre las ganancias de capital solo se paga sobre las ganancias realizadas después de la venta del activo.
  • Las ganancias de capital a largo plazo (en el caso de activos mantenidos durante más de un año) se gravan a tasas favorables, y las ganancias a corto plazo (mantenidas menos de un año) se gravan como ingresos ordinarios.
  • Los contribuyentes pueden utilizar estrategias para compensar las ganancias de capital con pérdidas de capital a fin de reducir sus impuestos sobre las ganancias de capital, y estrategias de recolección de pérdidas fiscales destinadas a maximizar este efecto.
  • Las pérdidas en inversiones también pueden trasladarse para compensar ganancias en ejercicios fiscales futuros.

Ganancias de capital 101

La primera regla que debe recordar es que solo debe preocuparse por las ganancias y pérdidas de capital que haya realizado en sus cuentas de inversión minorista. No se pueden informar las ganancias y pérdidas dentro de las cuentas IRA tradicionales o Wheel o de cualquier otro tipo de plan o cuenta con impuestos diferidos. No es necesario que declare las ganancias o pérdidas de los valores hasta que se vendan. Las ganancias de las tenencias que valora no se pueden informar hasta que las venda y obtenga una ganancia o pérdida en ese momento.

Las ganancias y pérdidas de capital se dividen en dos períodos de tenencia. Las ganancias y pérdidas a corto plazo ocurren cuando compra y luego vende una inversión dentro de un período de un año, y esto incluye el día en que la compró. Por ejemplo, si compró acciones el 23 de octubre de 2019, obtendrá una ganancia o pérdida de capital a corto plazo si vende esas acciones el 23 de octubre de 2020. Si vende las acciones más de un año después de que Cómprelo, obtendrá una ganancia o pérdida a largo plazo.

Existe un orden específico que calcula las ganancias y / o pérdidas. Si comprende las ganancias y pérdidas a largo y corto plazo en el mismo año, este ejemplo muestra el proceso que utilizará para calcular su ganancia o pérdida neta:

Ejemplo

Sus ganancias y pérdidas totales para el año son las siguientes:

  • $ 10,000 de ganancia de capital a corto plazo por la venta de acciones
  • $ 12,000 de pérdida a corto plazo por la venta de acciones
  • Ganancia de capital a largo plazo de $ 15,000 por la venta de un fondo que cotiza en bolsa (ETF)
  • Pérdida de capital a largo plazo de $ 5,000 por la venta de un fideicomiso de inversión en bienes raíces que cotiza en bolsa (REIT)

Su primer paso es compensar cada una de las ganancias y pérdidas con sus propios tipos. Entonces, la ganancia de $ 10,000 a corto plazo se compensa con la pérdida de $ 12,000 a corto plazo. Eso lo deja con una pérdida neta a corto plazo de $ 2,000. Luego, su pérdida a largo plazo se compensa con sus ganancias a largo plazo para darle una ganancia neta a largo plazo de $ 10,000. Su pérdida neta a corto plazo ahora se compensa con sus ganancias netas a largo plazo para darle una ganancia neta de capital a largo plazo de $ 8,000. Este número es lo que puso en la línea 15 de su Anexo D cuando llenó sus formularios de impuestos.

Cosecha de pérdidas fiscales

Saber cómo compensar sus pérdidas y ganancias es solo el primer paso para convertirse en un inversor fiscal eficaz. Si llega noviembre y tiene algunos valores en su cuenta minorista que han perdido valor desde que se compraron, entonces puede usar esto como una oportunidad para cubrir algunas pérdidas de capital que puede usar para compensar sus ganancias o ingresos normales.

Esto se hace fácilmente vendiendo las participaciones perdidas y luego recomprándolas. La única condición aquí es la regla sobre las ventas de lavado impuesta por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en este tipo de estrategia de recompra. Esta regla establece que los inversores deben permitir que caigan al menos 30 días calendario antes de que puedan recomprar lo que vendieron, o la pérdida no se anulará.

Esto se debe a que el IRS no quiere que sea demasiado fácil para las personas lograr pérdidas de capital. Si los inversores pudieran volver a vender y luego volver a comprar, entonces todos podrían hacerlo en su totalidad cada vez que sus tenencias caigan por debajo del valor de compra y creen millones de transacciones adicionales, y buena suerte para darse cuenta de pérdidas potenciales que se compensarán con otras ganancias e ingresos.

La espera de 30 días introduce un elemento de riesgo de mercado que hace que los inversores se lo piensen dos veces antes de probar esta estrategia. Si el valor de las acciones u otro valor aumenta bruscamente de precio después de su venta, entonces el inversor se habrá puesto en pie perdiendo la ganancia. Por lo tanto, esta estrategia generalmente solo es adecuada si el valor presente de la participación es significativamente más bajo que el precio de compra y es poco probable que su valor aumente durante el período de espera.

El período de espera de 30 días también significa que no puede volver a comprarlos después del último día hábil de diciembre, cuando los mercados están abiertos, si desea compensar la pérdida de este año. Cuente 31 días a partir de ese día, que es el último día en que puede vender sus participaciones e informar la pérdida realizada cuando presente la próxima primavera.

La regla de venta de lavado se puede violar legalmente comprando una acción o valor diferente al vendido. Esto elimina el período de espera porque esta regla dicta que solo se aplica a la venta y recompra de participaciones «sustancialmente equivalentes». Y podría ser una buena idea volver a comprar otra cosa. Si compró las acciones de una empresa y resulta ser optimista en el sector económico de esa empresa, puede ser prudente mantener ese ETF e invertir un ETF en un índice de base amplia de ese sector.

Por ejemplo, si compra acciones en una empresa farmacéutica y su precio baja por un motivo específico de la empresa, podría deshacerse de las acciones el último día de negociación del año y usar las ganancias para comprar un ETF que contenga todas las acciones. en uno de los índices farmacéuticos o sanitarios. De esta manera, no solo se dio cuenta de una pérdida valiosa, sino que también diversificó su cartera.

Comportamiento de pérdida fiscal

Si sus pérdidas netas en sus cuentas de inversión sujetas a impuestos exceden sus ganancias netas para el año, entonces no tendrá ingresos declarables por sus ventas de valores. Luego, puede cancelar una pérdida neta de hasta $ 3,000 contra otros tipos de ingresos, como pagos o dividendos e intereses sujetos a impuestos para el año.

Cualquier pérdida neta realizada que supere esta cantidad debe trasladarse al año siguiente. Si tiene una pérdida neta grande, como $ 20,000, le tomaría siete años deducir el total de otros tipos de ingresos (una pérdida de $ 3,000 cada año durante 6 años y una pérdida de $ 2,000 en el séptimo año). Sin embargo, si recibió una ganancia de $ 8,000 tres años después de darse cuenta de su pérdida, podría cancelar esa cantidad de pérdida contra esta ganancia, lo que significaría que no tendría ingresos imponibles por esa ganancia para ese año. .

Ejemplo

Pérdida de capital de $ 20,000 en 2016 – no se requieren ganancias para liquidar en el año realizado – deducido de los ingresos normales

  • 2017 – Pérdida de $ 3,000
  • 2018 – Pérdida de $ 3,000
  • 2019 – $ 8,000 de ganancia

$ 8,000 de la pérdida no declarada restante se pueden compensar con esta ganancia para el año, lo que eleva el total de pérdidas declaradas a $ 17,000. Los $ 3,000 restantes se pueden deducir de las ganancias o ingresos normales en la declaración de 2020.

La línea de base

Los inversores sofisticados con conocimiento de las reglas pueden ahorrar impuestos. Al utilizar las reglas y estrategias establecidas aquí, puede reducir su factura de impuestos y posiblemente diversificar su cartera en algunos casos. Para obtener más información sobre cómo puede deducir las pérdidas de las existencias, lea las instrucciones para Programado. en el sitio web del IRS o consulte a su asesor financiero.