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En este momento estás viendo ¿En qué se diferencian la IRA Simplified Employee Pension (SEP) y la SIMPLE IRA?

Si bien existen similitudes entre la Pensión Simplificada para Empleados (SEP o SEP-IRA) y la IRA SIMPLE, se distinguen por distintas diferencias.

Ambos son planes patrocinados por el empleador que ofrecen a los empleados una forma con ventajas fiscales de ahorrar para la jubilación. Las contribuciones de impuestos diferidos aumentan hasta que se retiran durante la jubilación. Como sugieren sus nombres, todos están diseñados para ser fáciles de configurar y rentables, especialmente en comparación con un plan 401 (k). Ninguna opción requiere informes anuales del IRS.

Observamos cómo funciona cada uno y en qué se diferencian.

Conclusiones clave

  • Los SEP e IRA SIMPLES están diseñados para facilitar a los empleadores la creación de planes de jubilación con ventajas fiscales para los empleados.
  • Solo los empleadores pueden contribuir al IRA SEP.
  • Las empresas con menos de 100 empleados pueden configurar una IRA SIMPLE, y cualquier empresa puede configurar un tamaño de IRA SEP.

Cómo funcionan las cuentas IRA SEP

IRA SEP permite a los empleadores un método simplificado para aumentar la jubilación y el autoempleo de los empleados. Solo los empleadores, incluidos los autónomos, pueden contribuir a un SEP IRA.

IRA SEP permite a los empleadores ajustar la cantidad de dinero agregada, según el flujo de caja de la empresa, lo que la convierte en una opción inteligente para empresas con estaciones cambiantes de flujos de ingresos buenos y malos.

Una IRA SEP es más flexible que una IRA SIMPLE en términos de contribución anual.

En 2021, los empleadores pueden pagar hasta $ 58,000 o el 25% de la compensación de los empleados o (hasta $ 57,000 en 2020), lo que sea menor.

Ejemplo de IRA SEP

Joe trabaja en Taylor’s Body Shop, una empresa que ofrece SEP IRA. Taylor’s Body Shop puede hacer contribuciones grandes o pequeñas a la jubilación de Joe, según su estado financiero actual. Cada empleado recibe el mismo porcentaje de la contribución. Joe no puede invertir sus propios ingresos en CCS.

Cómo funcionan las cuentas IRA SIMPLE

SIMPLE IRA ayuda a las pequeñas empresas a crear cuentas de jubilación optimizadas para sus empleados y para ellos mismos. SIMPLE son las siglas de «Employee Savings Incentive Matching Plan». Solo las empresas con menos de 100 empleados pueden crear una.

Una IRA SIMPLE tiene dos fórmulas de contribución que se pueden utilizar. Un empleador puede:

  • Igualar hasta el 3% de la contribución anual del empleado, o
  • Establezca una contribución no discrecional del 2% del salario de cada empleado sin requerir contribuciones de los empleados.

En 2021, el límite de contribución de los empleados es de $ 13,500 (sin cambios desde 2020). Los empleados de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de hasta $ 3,000, que no ha cambiado desde 2020.

Ejemplos de IRA SIMPLE

Mary trabaja en Micro Tech, una pequeña empresa que ofrece cuentas IRA SIMPLES a sus empleados. Micro Tech iguala el 3% de la contribución anual de Mary. Este año no ayudó a su jubilación, por lo que Micro Tech no ayudó a su SIMPLE IRA.

Janet trabaja para LoveScope Investing. La empresa participa en SIMPLE IRA y aporta un 2% no electivo a Janet SIMPLE IRA cada año. Janet no contribuyó con nada de su salario de $ 24,000, pero LoveScope Investing aún tenía que invertir $ 480 en su SIMPLE IRA.