En este momento estás viendo Errores al nombrar a los beneficiarios de la jubilación

Es importante mantener actualizadas las nominaciones de beneficiarios. Nombrar beneficiarios puede resultar frustrante para todos los involucrados. Aún así, una actualización solo es efectiva si cumple con ciertos requisitos. Las nominaciones de beneficiarios son muy importantes para las cuentas de jubilación individuales (IRA) y los planes patrocinados por el empleador, como los 401 (k). Sin embargo, el papeleo y las nominaciones generalmente ocurren cuando se abre la cuenta, y para muchas personas, es posible que no recuerden a quién asignaron o si asignaron beneficios en absoluto.

A continuación se incluyen algunas designaciones de beneficios que pueden crear problemas junto con formas de evitarlos mediante unos sencillos pasos de precaución.

Conclusiones clave

  • Si tiene beneficiarios vagos en su cuenta de jubilación, es posible que un tribunal de sucesiones decida quién recibirá su IRA o los activos 401 (k) al fallecer.
  • Sin embargo, no es necesario identificar a todos los beneficiarios por su nombre.
  • Si hay una frase clara sobre el beneficiario, como «todos mis hijos sobrevivientes», es legalmente aceptable.
  • Las leyes estatales pueden designar automáticamente a un cónyuge como beneficiario predeterminado de una cuenta de jubilación.

Designación de beneficiarios no identificables

Su beneficiario previsto puede tener una demora en la adquisición de los activos debido a la incapacidad de su custodio para identificar a su beneficiario. También puede costarle honorarios legales al beneficiario si los tribunales necesitan decidir quién es. Identificar a sus beneficiarios por su nombre y las relaciones con usted es un problema pequeño o nulo. Sin embargo, no es necesario que incluya el nombre de su beneficiario en su formulario de nominación. La designación de un beneficiario aceptable es «todos mis hijos sobrevivientes», por ejemplo.

De hecho, las regulaciones finales de distribución mínima requerida (RMD) establecen: “No es necesario especificar un beneficiario designado por su nombre en el plan … para ser un beneficiario designado siempre que el beneficiario previsto sea identificable según el plan , ”De acuerdo con la Regulación del Tesoro § 1.401 (a) (9) -4, Preguntas y Respuestas 1.“Todos mis hijos sobrevivientes” cumplen con este requisito.

La designación «todos mis hijos» también es aceptable. Sin embargo, si uno de sus hijos se le presenta, surge la pregunta de cómo debe manejarse la parte de esa persona. Si desea enviar la parte de ese hijo a sus herederos, debe dejar clara esa intención en la designación de su beneficiario. Esto se puede lograr adjuntando una designación personalizada de beneficiarios o incluyendo una cláusula por estirpe.

Si nombra a una persona como beneficiario de una IRA en su testamento únicamente, en lugar de como parte de la IRA, es posible que el administrador de su IRA no considere a esa persona como un beneficiario, porque una cuenta de jubilación no es parte de un patrimonio.

Nominados de beneficiarios y su testamento

Muchos conservadores de IRA no están dispuestos a aceptar nominaciones de beneficiarios «a mi voluntad». En muchos casos, la renuencia surge porque un testamento aborda el manejo de los activos que son parte del patrimonio de una persona, y una cuenta de jubilación no se considera parte de un patrimonio.

Si bien no es una designación ampliamente aceptada «a mi voluntad», la regulación implica el cumplimiento de las pautas federales. Antes de realizar dicha designación, asegúrese de consultar con el encargado de su IRA. Incluso en los casos en que el custodio acepta tal designación, es posible que aún no proporcione el resultado deseado.

Por ejemplo, suponga que proporciona en su testamento que los activos de su IRA deben ir a su hija. Eventualmente obtendrá los activos. En cambio, la IRA será tratada como si no tuviera un beneficiario designado o no personal como beneficiario.

Cantidades en lugar de porcentajes

A algunas personas les gusta asegurarse de que un beneficiario designado reciba una determinada cantidad. Con este fin, las nominaciones de beneficiarios pueden formularse para que digan «$ 80,000 para Charlie y el resto para John». Es posible que esta designación no sea un problema para las cuentas cuyos saldos fueron significativamente más altos que la cantidad establecida en el momento del fallecimiento del propietario de la IRA. Aún así, podría ser un problema para otras cuentas.

Por ejemplo, se asumió que Charlie y John dejaron el saldo de la IRA al finalizar la nominación del beneficiario. Sin embargo, debido a una pérdida en las inversiones y distribuciones realizadas para cumplir con el requisito de RMD, el saldo de la muerte del propietario de la IRA fue de menos de $ 80,000. Puede parecer que la única opción es darle a Charlie el saldo restante, pero si el propietario de la IRA quisiera que John adquiriera algunos de los activos, no se habrían logrado los resultados deseados.

Una designación de beneficiario más eficaz sería dar un porcentaje de los activos a cada beneficiario o incluir disposiciones alternativas en caso de que el saldo caiga por debajo de una cantidad establecida.

Beneficiarios de la IRA y la SECURE Act

Existen reglas específicas designadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para nombrar a los beneficiarios designados de la IRA. Los cónyuges, que reciben herencia IRA, pueden transferir o transferir fondos IRA a sus propias cuentas de jubilación individuales. Además, no tienen que tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) hasta que llegan a 72. Las RMD son distribuciones mínimas anuales que retiran los mandatos del IRS para todos los pensionistas de su IRA.

Sin embargo, los beneficiarios que no son cónyuges tienen reglas diferentes como resultado de la aprobación de la Ley SECURE (o Establecer todas las comunidades para la mejora de la jubilación) en 2019. Los beneficiarios que no son cónyuges no pueden tratar la IRA heredada como si fuera ella misma, sino que deben retirar 100 % de los fondos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. Hay excepciones, incluidas las personas con discapacidades o las personas con una enfermedad crónica y los niños menores. No se requiere una distribución anual siempre que se hayan retirado todos los fondos de la IRA dentro del período de 10 años. Como resultado, esto podría tener importantes consecuencias fiscales y debe tenerse en cuenta al nominar a los beneficiarios de la IRA.

La línea de fondo

Antes de enviar su nominación de beneficiario, consulte con su asesor financiero, custodio o abogado para ver si le dará los resultados que desea. Si ya ha enviado su nominación de beneficiarios, aún puede verificar su estado. No debe asumir que el custodio de su IRA le informará si la designación es ambigua o no cumple con los requisitos.

En la mayoría de los casos, el problema solo se nota después de que el propietario de la cuenta muere y el beneficiario está listo para reclamar los activos. Ver que la designación de su beneficiario está en buen estado le ayuda a garantizar que su beneficiario pueda acceder a los activos en cualquier momento.