¿Qué significa estado civil para efectos de la declaración?
El estado civil para efectos de la declaración es una categoría que define el tipo de declaración de impuestos que un contribuyente debe usar al presentar sus impuestos. El estado civil está estrechamente relacionado con el estado civil.
Comprensión del estado civil para efectos de la declaración
El estado civil para efectos de la declaración es importante porque la categoría impositiva de una persona (y, por lo tanto, lo que tiene que pagar) está determinada por el estado civil, el número de hijos, la ocupación y muchos otros factores. Debe presentar su estado con honestidad, o se considerará fraudulento y se considerarán sanciones.
A los efectos del impuesto sobre la renta federal, un contribuyente se clasifica en una de cinco categorías: declaración de soltero, casado en común, declaración de casado por separado, cabeza de familia y viuda (s) calificada con hijos dependientes.
Declarante único
Un contribuyente soltero es un contribuyente que no está casado, divorciado, es pareja de hecho registrada o está legalmente separado según la ley estatal el último día del año fiscal. Un jefe de familia o una viuda no entra en la categoría de «soltero» a efectos fiscales.La mayoría de las exenciones tienen límites de ingresos más bajos para contribuyentes individuales.
| Para el año fiscal 2020 (año fiscal 2021) | |
|---|---|
|
Tasa de impuesto sobre la renta federal |
Rango de ingresos del contribuyente individual |
|
10% |
$ 0–$ 9,875 ($ 0- $ 9,950) |
|
12% |
$ 9,876–$ 40,125 ($ 9,951- $ 40,525) |
|
22% |
$ 40,126–$ 85,525 ($ 40,525- $ 86,375) |
|
24% |
$ 85,526–$ 163,300 ($ 86,376- $ 164,925) |
|
32% |
$ 163.301–$ 207,350 ($ 164,926- $ 209,425) |
|
35% |
$ 207,351–$ 518,400 ($ 209,426- $ 523,600) |
|
37% |
Más de $ 518,400 (más de $ 523,600) |
|
Deducción estándar |
$ 12,400 ($ 12,550) |
Persona casada que presenta una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente
Una persona que esté casada al final del año tributario puede presentar sus declaraciones de impuestos junto con su cónyuge. Al presentar la declaración bajo el estado civil civil conjunto, las parejas pueden registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en la misma declaración de impuestos. Una declaración de impuestos conjunta a menudo proporcionará un reembolso de impuestos mayor o una obligación tributaria más baja.
| Para el año fiscal 2020 (año fiscal 2021) | |
|---|---|
|
Tasa de impuesto sobre la renta federal |
Rango de ingresos para contribuyentes casados presentados |
|
10% |
$ 0–$ 19,750 ($ 0- $ 19,900) |
|
12% |
$ 19,751–$ 80,250 ($ 19,901- $ 81,050) |
|
22% |
$ 80,251–$ 171,050 ($ 81,051- $ 172,750) |
|
24% |
$ 171,051–$ 326,600 ($ 172,751- $ 329,850) |
|
32% |
$ 326,601–$ 414,700 ($ 329,851- $ 418,850) |
|
35% |
$ 414,701–$ 622,050 ($ 418,851- $ 628,300) |
|
37% |
Más de $ 622,050 (más de $ 628,300) |
|
Deducción estándar |
$ 24.800 ($ 25.100) |
Presentar un matrimonio es mejor si uno de los cónyuges no tiene ingresos sustanciales. Si ambos trabajan juntos y los ingresos y las deducciones del desglose son grandes y muy desiguales, puede ser más ventajoso presentar la declaración por separado.
Jefe de hogar
Un jefe de familia es un contribuyente soltero o no casado que paga al menos el 50% de los costos de mantener a su familia y vive con otros miembros calificados de la familia que les brindan apoyo durante más de medio año. Esto significa que el contribuyente debe haber pagado más de la mitad del total de las facturas del hogar, incluido el alquiler o la hipoteca, facturas de servicios públicos, seguros, impuestos sobre la propiedad, comestibles, reparaciones y otros gastos domésticos normales. Algunos ejemplos de familiares que califican incluyen un hijo dependiente, nieto, hermano, hermana, abuelo o cualquier otra persona que pueda reclamar como exención.
Un jefe de familia se beneficia de una tasa impositiva más baja.
| Para el año fiscal 2020 (año fiscal 2021) | |
|---|---|
|
Tasa de impuesto sobre la renta federal |
Rango de ingresos para el contribuyente que se declara como cabeza de familia |
|
10% |
$ 0–$ 14,100 ($ 0- $ 14,200) |
|
12% |
$ 14,101–$ 53,700 ($ 14,201- $ 54,200) |
|
22% |
$ 53,701–$ 85,500 ($ 54,201- $ 86,350) |
|
24% |
$ 85,501–$ 163,300 ($ 86,351- $ 164,900) |
|
32% |
$ 163.301–$ 207,350 ($ 164,901- $ 209,400) |
|
35% |
$ 207,351–$ 518,400 ($ 209,401- $ 523,600) |
|
37% |
Más de $ 518,401 (más de $ 523,600) |
|
Deducción estándar |
$ 18,650 ($ 18,800) |
Viuda calificada (con) hijo dependiente
Durante el año en el que muere un cónyuge, el cónyuge sobreviviente generalmente puede usar el estado civil para efectos de la declaración conjunta. Durante los dos años fiscales posteriores a la muerte de un cónyuge, el cónyuge sobreviviente puede presentar una solicitud como viudo o viudo calificado. Si bien el cónyuge sobreviviente no puede reclamar la exención para el cónyuge fallecido, puede reclamar la deducción estándar para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
La categoría impositiva y el rango de ingresos para su viudo (a) son los mismos que para la declaración de matrimonio.
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