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Financial Fraud/ Tax Fraud

Evasión de impuestos

¿Qué es la evasión fiscal?

La evasión fiscal es una actividad ilegal en la que una persona o entidad evita deliberadamente pagar cualquier obligación tributaria. Aquellos que son sorprendidos evadiendo impuestos generalmente enfrentan cargos criminales y sanciones sustanciales. No pagar impuestos intencionalmente según el código tributario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es un delito federal.

Conclusiones clave

  • La evasión fiscal puede ser un impago ilegal o un pago insuficiente de una deuda tributaria real adeudada.
  • El IRS puede determinar la evasión de impuestos independientemente de si se han presentado o no declaraciones de impuestos a la agencia.
  • Para determinar la evasión fiscal, la agencia debe poder demostrar que el contribuyente cometió una evasión fiscal deliberada.
  • Si bien la evasión fiscal es ilegal, la elusión fiscal incluye encontrar formas legales (dentro de la ley) para reducir las obligaciones de los contribuyentes.

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Elusión fiscal vs. Evasión de impuestos

Entender la evasión fiscal

El impago ilegal de impuestos incluye la evasión fiscal y el pago insuficiente ilegal de impuestos. Incluso si un contribuyente no presenta las declaraciones de impuestos adecuadas, el IRS aún puede determinar si los impuestos se adeudan en función de la información que deben presentar los terceros, como la información W-2 del empleador de una persona o los formularios 1099. Normalmente, una persona no se considera culpable de evasión de impuestos a menos que se considere que la falta de pago es intencional.

La evasión fiscal ocurre cuando una persona o empresa evade ilegalmente el pago de su obligación tributaria, que es un cargo penal sujeto a sanciones y multas.

El no pagar los impuestos correspondientes puede resultar en cargos criminales. Para imponer cargos, se debe determinar que la evasión fiscal es un acto intencional por parte del contribuyente. Una persona no solo puede ser responsable de los impuestos que no hayan sido pagados, sino que también se le puede declarar culpable de los honorarios oficiales y se le puede exigir que cumpla la pena de prisión. Según el IRS, las sanciones incluyen tiempo de cárcel que no exceda los cinco años, una multa que no exceda los $ 250,000 para individuos o $ 500,000 para corporaciones, o ambos, así como costos de procesamiento.

Requisitos de evasión fiscal

Se consideran varios factores para determinar si la acción fue deliberadamente pendiente. La situación financiera del contribuyente normalmente se examinará en un intento de determinar si el impago fue el resultado de un fraude u ocultación de ingresos declarables.

La falta de pago puede considerarse fraudulenta en los casos en que un contribuyente ha intentado ocultar activos atándolos a otra persona que no sea él mismo. Esto puede incluir ingresos reportados con un nombre falso y un número de Seguro Social (NSS), que también puede incluir el robo de identidad. No informar el trabajo que no siguió los métodos tradicionales de registro de pagos puede considerarse como un ocultamiento de ingresos. Esto puede incluir aceptar un pago en efectivo por bienes o servicios prestados sin informarlos adecuadamente al IRS durante la declaración de impuestos.

En la mayoría de los casos de evasión de impuestos corporativos enumerados en el sitio web del IRS, la obligación tributaria estuvo subrepresentada. Muchos dueños de negocios subestimaron las cantidades de sus ganancias para la agencia, un acto que se consideró como una evasión fiscal intencional. Se han documentado como fuentes de ingresos, ingresos y beneficios que no se han informado con precisión.

Evasión fiscal frente a elusión fiscal

Mientras que la evasión fiscal requiere el uso de métodos ilegales para pagar los impuestos adecuados, la evasión fiscal utiliza métodos legales para reducir las obligaciones de los contribuyentes. Se pueden incluir aquí iniciativas como las donaciones caritativas a una entidad aprobada o la inversión de ingresos en un mecanismo de aplazamiento de impuestos, como una cuenta de jubilación única (IRA). En el caso de una cuenta IRA, no se pagan impuestos sobre los fondos invertidos hasta que se retiran los fondos y los pagos de intereses correspondientes.