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Finanzas personales/ Banca

Examen bancario

¿Qué es un examen bancario?

Un examen bancario es una evaluación de la salud financiera y la capacidad de recuperación de un banco. Los exámenes bancarios se centran principalmente en la solidez del balance del banco. Sin embargo, también incluyen una revisión de su cumplimiento normativo y controles internos.

En los Estados Unidos, los bancos nacionales son examinados por la Oficina del Contralor y Auditor General (OCC), y los bancos autorizados por el estado son examinados por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). Para las sociedades de cartera de bancos, la Reserva Federal realiza exámenes.

Conclusiones clave

  • Los exámenes bancarios son evaluaciones de la salud financiera de los bancos.
  • Los llevan a cabo instituciones reguladoras y gubernamentales como la CRO, la FDIC y la Reserva Federal.
  • Los exámenes bancarios utilizan un análisis de seis partes diseñado para medir la salud cuantitativa y cualitativa de los bancos involucrados.

Cómo funcionan los exámenes bancarios

El proceso de realización de las fiscalizaciones bancarias se basa en el denominado Sistema de Calificación CAMELS, que es un acrónimo que describe las seis áreas principales de fiscalización. Estos son exámenes de la adecuación del capital, la calidad de los activos, la administración, las ganancias, la liquidez y la sensibilidad al riesgo sistémico del banco.

Con base en estas seis características, a los bancos se les asigna una calificación en una escala del 1 al 5. Cada banco recibirá una calificación separada para cada categoría, junto con un rendimiento general. La puntuación 1 indica un resultado muy positivo y 5 indica un resultado muy pobre. Si un banco recibe 4 o 5 en su revisión general, se colocará en una lista de vigilancia especial para que los reguladores lo examinen más a fondo.

Los criterios de adecuación de capital se aplican al capital de nivel uno y nivel dos del banco, y si estos fondos son suficientes para respaldar sus operaciones bancarias en condiciones estresantes. De manera similar, la condición sobre la calidad de los activos se refiere a cuestiones tales como si la cartera de préstamos del banco está suficientemente diversificada y si sus provisiones para pérdidas están en línea con las normas de la industria.

Con respecto a los criterios de gestión, los reguladores buscarán asegurar que el personal ejecutivo del banco tenga una estrategia operativa clara y una comprensión de los riesgos únicos de su organización, así como un protocolo sólido para asegurar el cumplimiento legal y regulatorio. Con respecto a los criterios de ganancias, los reguladores examinarán la calidad de las ganancias del banco y si esas ganancias parecen ser lo suficientemente estables como para respaldar al banco si se encuentra bajo presión.

Finalmente, los criterios de liquidez y sensibilidad se relacionan con el nivel de estabilidad del banco ante potenciales shocks al sistema financiero. Para la liquidez, los reguladores medirán la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones financieras, utilizando pruebas de liquidez como el índice de liquidez, la prueba de fuego, el índice rápido y el índice de efectivo.

Al evaluar la sensibilidad de un banco al riesgo sistémico, los reguladores a menudo utilizan modelos financieros complejos que simulan el desempeño financiero del banco sujeto a varios cambios potencialmente adversos en los mercados financieros. Ejemplos de tales cambios incluyen el aumento de las tasas de interés, el aumento de las tasas de incumplimiento de los préstamos, la disminución del valor de las tenencias de inversiones y los incumplimientos de las contrapartes de derivados.

Un ejemplo real de un examen bancario

Dana es una inversora que revisa periódicamente los resultados de los exámenes de los grandes bancos. Como parte de su proceso de selección de inversiones, lee el último examen bancario de un banco nacional llamado XYZ Financial.

Resumiendo los resultados del examen, Dana señala que XYZ logró una puntuación CAMELS de 5 en la categoría de calidad de activos. Se interesó más profundamente en descubrir que la cartera de préstamos de XYZ está altamente concentrada en un sector en particular que actualmente está solicitando nuevos participantes.

Ante la incertidumbre en ese sector industrial, los reguladores expresaron su preocupación de que los deudores de XYZ no puedan pagar sus deudas. En ese caso, XYZ puede enfrentar tasas de pérdida más altas de lo normal en su cartera de préstamos, cuestionando su rentabilidad, liquidez y reservas de capital.

Con esta información en la mano, Dana decide evitar XYZ Financial hasta que haya menos incertidumbre sobre la calidad de su cartera de préstamos.