¿Qué es un examinador de fraude certificado (CFE)?
Un examinador de fraude certificado (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude. Las CFE están sujetas a requisitos periódicos de educación profesional continua (CPE) de la misma manera que los CPA. La designación CFE es emitida por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), la organización antifraude más grande del mundo, con sede en Austin, Texas.
Conclusiones clave
- Certified Fraud Examiner (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude en la organización antifraude más grande del mundo.
- Los solicitantes de CFE deben tener al menos dos años de experiencia, 50 puntos basados en experiencias como educación y afiliaciones profesionales, y aprobar un examen de certificación para recibir la nominación de CFE.
- Las EFC tienen una amplia gama de opciones profesionales, y la Oficina de Estadísticas Laborales estima que el empleo de examinadores financieros, como EFC, aumentará en un 10% de 2016 a 2026.
Comprender al examinador de fraude certificado (CFE)
Los examinadores de fraude están certificados se requiere tener una licenciatura (o equivalente) – no se requiere un campo específico – y al menos dos años de experiencia profesional en un campo relacionado directa o indirectamente con la detección o disuasión del fraude. Las áreas aceptables incluyen auditoría, prevención de pérdidas, derecho y contabilidad. La calificación se basa en un sistema de puntos que «otorga crédito por educación, afiliaciones profesionales y experiencia». Los solicitantes deben tener 50 puntos y aprobar un examen de certificación para recibir la nominación de CFE.
Las EFC tienen una amplia gama de opciones profesionales. Los puestos típicos incluyen contador forense, auditor interno / externo, oficial de cumplimiento, investigador estatal o privado y aplicación de la ley. La CFE puede pasar a una posición ejecutiva, como agente especial, inspector general, director de cumplimiento, director de riesgos o director de auditoría.
Las EFC están sujetas a un código de ética. Por ejemplo, CFE fue Harry Markopolos, el investigador que advirtió repetidamente a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) sobre el esquema Ponzi de Bernie Madoff, pero fue en vano.También lo es el denunciante David P. Weber, un ex inspector general asistente de la SEC que dijo que el ex inspector general de la SEC, David Kotz, tenía una relación personal relacionada con la investigación de la SEC sobre ese escándalo.
Historia
En 1792, se produjo el primer fraude en Estados Unidos. El secretario del Tesoro, Alexander Hamilton, ha reconstruido la industria financiera reemplazando los bonos en circulación por bonos de bancos estadounidenses. El subsecretario del Tesoro, William Duer, ha tenido acceso a información clasificada del Tesoro. Informó a sus amigos sobre información clasificada antes de revelarla al público, y sabía que elevaría los precios de los bonos. Luego, Duer vendió los bonos para obtener ganancias. Hamilton defendió el mercado de bonos comprando bonos y actuando como prestamista. La crisis de bonos de 1792 y el gran volumen de negociación de bonos fueron los fondos para el Acuerdo de Buttonwood, que inició la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE).
Expectativa
La ACFE estima que el fraude le cuesta a la economía estadounidense más de $ 600 mil millones al año.Las regulaciones nuevas y cambiantes, y el desarrollo de la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (CFPB), han aumentado el empleo de examinadores de fraude. La Oficina de Estadísticas Laborales inicia la contratación de examinadores financieros, en cuanto al tipo de trabajo realizado por las EFC («asegurar el cumplimiento de las leyes que rigen las instituciones y las transacciones financieras»), para aumentar en un 7% de 2019 a 2029.
