Las anualidades pueden ser una gran inversión para los ahorros para la jubilación y la planificación patrimonial, pero tienen un costo. Si se retira dinero de una anualidad antes de que se especifique en el contrato, la compañía de seguros generalmente considera multas importantes. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede imponer multas de impuestos sobre la renta sobre los fondos retirados. El monto de la multa depende de la edad del inversionista en el momento del retiro, cuánto tiempo se ha mantenido la inversión y las circunstancias para realizar el retiro.
A principios de enero de 2020, el ex presidente Donald Trump firmó la Ley de Mejora de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE).Se espera que las anualidades impongan más exigencias a algunos de los actos. Primero, la acción creó un «refugio seguro» que reduce el riesgo de que un participante del plan tenga que invocar un plan fiduciario si la compañía de seguros no puede pagar la anualidad como se prometió.
Además, las anualidades vendidas dentro de planes calificados ahora son más portátiles. Si la opción de anualidad se elimina del plan, el participante puede implementarla fuera del plan «en especie» en lugar de liquidar la opción.
Conclusiones clave
- Los retiros de anualidades pueden desencadenar uno de dos tipos de sanciones.
- La aseguradora que emite los cargos de la anualidad renuncia a las tarifas si los fondos se retiran durante la fase acumulada de la anualidad.
- El IRS impone una penalidad por retiro anticipado del 10% si el titular de la anualidad es menor de 59 años y medio.
Tarifas de entrega de anualidades
Las compañías de seguros emiten contratos de anualidades por un período de inversión específico, generalmente de cuatro a ocho años. También conocida como fase de acumulación, este es el período en el que se espera que crezca su suma global inicial, acumulando los fondos que se le pagaron más adelante en la fase de anualidad. Esto significa que cualquier retiro que realice durante este período está sujeto a un cargo de rescate.
Por cada año que se retiene la inversión, la multa por retiro anticipado varía, disminuyendo a medida que se mantiene la anualidad. A esto se le llama programa de cumplimiento. No es raro que una multa por retiro anticipado en los primeros años de una anualidad exceda más del 5%. Por ejemplo, una anualidad con un plazo de inversión de ocho años después del registro puede tener un cargo de rescate del 8% en el año uno, del 7% en el año dos, y así sucesivamente, cayendo un punto porcentual anual a un año por hocht.
Sanciones fiscales sobre anualidades
Además de las multas impuestas por la compañía de seguros, los retiros anticipados pueden generar una multa del IRS, específicamente una multa por retiro del 10%, la misma tarifa que se cobra por distribuciones anticipadas de una cuenta 401 (k) o de jubilación individual (IRA).
¿Por qué? El IRS considera las anualidades como un producto de jubilación independientemente de si el contrato en un plan de jubilación está calificado o no (lo cual no suele ser una buena idea, de todos modos). Incluso las anualidades no calificadas (las que se compran con dólares después de impuestos y no se mantienen en una cuenta de jubilación) requieren que el propietario cumpla 59 años y medio antes de aceptar distribuciones sin multas.
Además de las sanciones, los retiros anticipados de anualidades pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta calculados a su tasa de impuesto sobre la renta regular (generalmente, cualquier ganancia menos la cantidad original que invirtió en la anualidad).
La multa del 10% se aplica a la porción de ganancias de un retiro, no demasiado severa, excepto que, en el caso de anualidades, el IRS asume que las ganancias se retiran primero (no para una inversión original).
Excepciones a las reglas de penalización por anualidades
Afortunadamente, al igual que las cuentas de jubilación, las anualidades permiten el retiro anticipado sin penalización en caso de que el beneficiario se incapacite o muera. Además, algunos contratos ofrecen el beneficio de realizar retiros sin penalización para cubrir los costos de atención a largo plazo.
Muchos contratos de anualidades permiten al propietario retirar hasta el 10% del valor o la prima del contrato cada año, según se define en el contrato, sin penalización.
