¿Cuál es la fecha de inicio requerida (RBD)?
La fecha de inicio requerida (RBD) es la fecha oficial en la cual un participante del plan de jubilación debe comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas. Por ejemplo, los planes de cuentas de jubilación individuales (IRA) y 401 (k) requieren RMD, que coinciden con el cumpleaños 72 del pensionista.
El 27 de marzo de 2020, el ex presidente Trump promulgó la ley de un paquete de estímulo de emergencia de 2 billones de dólares llamado Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES). La Ley CARES eximió los pagos de RMD para 2020, incluidos los de IRA heredadas. La exención también se aplicó a los RMD iniciales, que pueden retrasarse para las personas desde 2019 hasta el 1 de abril. La exención no se ha extendido y los RMD están nuevamente en camino para 2021.
Anteriormente, los RMD comenzaban a los 70½ años, pero la edad se elevó a 72 después de la Ley de Mejoramiento de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) de diciembre de 2019.
Conclusiones clave
- La fecha de inicio requerida (RBD) es el punto en el que los ahorradores para la jubilación deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su 401 (k) o IRA.
- El RBD a menudo aterriza en la fecha en que cumple una persona de 72 años.
- El RBD puede retrasarse en algunos casos si un ahorrador para la jubilación todavía está empleado y contribuye a un plan.
Comprender la fecha de inicio requerida
Las fechas de inicio necesarias garantizan que las personas no tengan fondos de jubilación en sus cuentas de forma indefinida. Según la ley estadounidense, los planes de jubilación ofrecen opciones de inversión con ventajas fiscales destinadas a incentivar a las personas a generar ahorros.
En el caso de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, los inversores pueden evitar impuestos sobre los ingresos corrientes ahorrando. Para garantizar que los inversores utilicen estas cuentas para el propósito previsto y para crear un vehículo de inversión perpetua libre de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que los titulares de cuentas tomen distribuciones de sus cuentas.
La fecha de inicio requerida depende de los términos de un plan, el tipo de plan de jubilación involucrado y el estado laboral del titular de la cuenta. Para las IRA, incluidos los planes SEP y SIMPLE, la fecha de inicio requerida ocurre el 1 de abril siguiente al año calendario en el que el participante alcanza la edad de 72 años.
Si cumplió 70½ años antes del 1 de enero de 2020, sus RMD se basan en la edad de 70½, no en 72 años.
En el caso de planes de contribución definida como planes 401 (k) o 403 (b), los términos del plan pueden permitir que los participantes que permanezcan empleados después de los 72 años difieran la fecha de inicio requerida hasta el 1 de abril del primer año calendario en que luego se retiró para ellos. Sin embargo, no existe la opción de retrasar las parcelas hasta después de la jubilación para las personas que poseen el 5% o más de la empresa que patrocina el plan.
Las personas que no toman las distribuciones mínimas requeridas completas de sus planes, en los años en que se requieren (no en 2020), están sujetas a impuestos especiales estrictos sobre la diferencia entre la distribución requerida y cualquier distribución que hayan realizado.
Tenga en cuenta que las reglas de RMD se aplican a las cuentas Wheel 401 (k), pero no se aplican a las IRA de Wheel, es decir, las cuentas IRA individuales establecidas como Wheel.
Distribuciones mínimas requeridas y cuentas de herencia
Los titulares de cuentas de jubilación especifican los beneficiarios de sus cuentas en caso de fallecimiento. En estos casos, la fecha de inicio requerida y cualquier distribución mínima requerida pueden variar, dependiendo de la edad y la relación del beneficiario con el titular de la cuenta fallecido.
Los beneficiarios individuales que no son cónyuges normalmente deben financiar la cuenta dentro de los 10 años, como resultado de la aprobación de la Ley SECURE en diciembre de 2019. Anteriormente, la mayoría de estos beneficiarios podían elegir entre la distribución de cuentas completas dentro de los cinco años posteriores propiedad. muere o recibe las distribuciones mínimas requeridas según su edad actual.
Los cónyuges que actúan como el único beneficiario designado de un plan de jubilación tienen opciones adicionales. Pueden tratar la cuenta como si fuera suya, utilizando las reglas para las fechas de inicio requeridas y las distribuciones mínimas requeridas según su edad. Pueden tomar distribuciones basadas en la edad del cónyuge fallecido, dando al beneficiario la opción de usar la fecha de inicio requerida para el fallecido para la cuenta de herencia.
