En este momento estás viendo ¿Feliz matrimonio?  ¡Presentar impuestos por separado!

Primero vino el amor, luego vino el matrimonio, luego vino la presentación con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Todas las parejas deben presentar una solicitud para obtener los beneficios fiscales de casarse, ¿verdad? Incorrecto: muchas parejas no se dan cuenta de que la presentación por separado puede mejorar su situación financiera. En algunos casos, el amor no tiene cabida en su declaración de impuestos.

  • Puede ser mejor presentar su situación financiera única por separado mientras esté casado.
  • Las razones para presentar la solicitud por separado incluyen separación, divorcio, problemas de responsabilidad y escalas de deducción.
  • También hay muchas desventajas en la presentación separada que una pareja debe considerar antes de elegir esta opción.

Las desventajas de la presentación separada

Hay una serie de razones por las que las parejas rara vez eligen el estado civil para efectos de la declaración de casados ​​separados. La razón principal es la pérdida de algunos de los principales créditos fiscales y deducciones disponibles para quienes presentan una declaración conjunta, por ejemplo:

  • Crédito por ingreso del trabajo
  • Crédito tributario por hijos (la mitad de la tasa de presentación de casados ​​está disponible)
  • Crédito por cuidado de niños y dependientes (puede ser posible obtener un crédito parcial si los cónyuges viven por separado)
  • Crédito de adopción
  • Todas las deducciones y créditos de todo tipo relacionados con la educación, como el Oportunidad americana y créditos de aprendizaje permanente, deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles y deducción de matrículas y cuotas
  • Graduación de la deducción IRA tradicional entre un rango de ingreso bruto ajustado (AGI) más bajo de $ 0 a $ 10,000 (si un empleador que vive juntos y un cónyuge ofrecen un plan calificado, si viven separados, la deducción IRA se establece en el mismo como estado de declarante «único»)

Además, para la declaración de matrimonio por separado, ambos cónyuges deben elegir el mismo método de registrar las deducciones, incluso si sería mejor que uno de ellos lo hiciera con el método opuesto.

Por ejemplo, si uno de los cónyuges decide enumerar las deducciones, el otro cónyuge también debe hacerlo, incluso si sus deducciones por desglose son menores que la deducción estándar. Si uno de los cónyuges tiene deducciones detalladas de $ 20,000 y el otro tiene solo $ 2,500, el segundo cónyuge debe reclamar esos $ 2,500 en lugar de la deducción estándar más grande. Por lo tanto, es una buena idea presentar por separado los ahorros de impuestos solo cuando las deducciones de uno de los cónyuges sean lo suficientemente grandes como para compensar el monto de la deducción perdida del segundo cónyuge.

Razones para que las parejas presenten la declaración por separado

Sin embargo, hay algunos casos en los que una pareja puede preferir presentar una declaración por separado:

Divorcio o separación

Esta fue la causa fundamental de este estado. Por diversas razones, es posible que las parejas divorciadas o separadas no estén dispuestas a declarar sus impuestos de forma conjunta.

Problemas de responsabilidad

También puede ser apropiado presentar una declaración por separado si uno de los cónyuges sospecha que el otro tiene evasión fiscal. En ese caso, el cónyuge inocente debe presentar la declaración por separado para evitar una posible obligación tributaria del otro cónyuge. Un cónyuge puede elegir este estado si el otro se niega a presentar una declaración de impuestos.

Diferentes escalas de pago o deducción.

Protegerse de un resultado negativo no es la única razón para presentar una solicitud por separado. Hoy en día, incluso la pareja casada más feliz puede presentarse eligiendo esta ruta.

El caso principal es el de las parejas sin hijos, donde uno de los cónyuges tiene ingresos mucho más altos y el otro cónyuge tiene deducciones significativas de artículos potenciales.

Por ejemplo, considere una situación en la que uno de los cónyuges es un médico que gana $ 200,000 al año y el otro es un maestro que gana $ 45,000. El cónyuge docente se somete a una cirugía durante todo el año y paga $ 12,000 en gastos médicos no pagados. La regla del IRS sobre la deducción de gastos médicos no pagados requiere que solo los costos que superen el 7.5% del AGI del declarante (anteriormente el 10% en los años tributarios 2013-2016) se pueden incluir como una deducción miscelánea de artículos.

  • Si la pareja presenta una declaración conjunta, solo serán deducibles los costos superiores a $ 18,375 ($ 245,000 x 7.5%). Por lo tanto, no se pudo deducir ninguno de los gastos médicos del maestro porque suman menos de $ 18,375.
  • Pero si la pareja presenta una solicitud por separado, el costo fácilmente excedería el umbral del maestro para las deducciones médicas, que serían $ 3,375 ($ 45,000 x 7.5%), basado solo en el AGI del maestro. Eso dejaría una deducción calificada de $ 8,625 para el cónyuge docente en el Anexo A del 1040.

Incluso si, en un año típico, tendría más sentido que esta pareja presente, en el año de costo, puede tener sentido presentar una declaración por separado.

Tenga en cuenta que la fuente de los fondos es muy importante en este caso. Según el IRS, «si usted y su cónyuge viven en un estado de propiedad no comunal y presentan declaraciones por separado, cada uno de ustedes solo puede calcular los gastos médicos realmente pagados. El beneficio se considera el mismo para un cónyuge que se paga por igual por todos ustedes, a menos que puedan demostrar lo contrario «.

Base

Hay muchos factores para decidir si es mejor presentar una declaración por separado o en conjunto. Cuando una pareja no está segura de qué estado civil elegir, tiene sentido calcular la declaración de impuestos en ambos sentidos para averiguar cuál dará el reembolso más alto o la factura de impuestos más baja.

En general, las parejas sin dependientes o sin costos de educación pueden beneficiarse de la presentación por separado si una tiene un ingreso alto y la otra tiene deducciones sustanciales. Otros casos en los que procede suelen ser el divorcio, la separación o la exención de responsabilidad por fraude fiscal o evasión fiscal. Si no está seguro de si esta estrategia es adecuada para usted, consulte a su asesor fiscal. Siempre es bueno verificar si hay alguna deducción de impuestos que pueda necesitar.