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¿Qué es un Fideicomiso Inter-Vivos?

Un fideicomiso entre vivos es una relación de confianza utilizada en la planificación patrimonial creada durante la vida del fideicomisario. También conocido como fideicomiso en vida, este fideicomiso tiene una duración que se determina cuando se creó el fideicomiso y el activo se puede distribuir al beneficiario durante o después de la vida del fideicomisario. A diferencia de un fideicomiso intervivos, es un fideicomiso testamentario, que afecta la muerte del fiduciario.

Conclusiones clave

  • Un fideicomiso entre vivos es un fideicomiso en vida creado que mantiene los activos de un fideicomisario.
  • Una ventaja de un fideicomiso entre vivos es que ayuda a la sucesión o al proceso legal en la distribución de los activos del propietario después de su muerte.
  • El fideicomisario puede ser fideicomisario de un fideicomiso entre vivos de por vida o hasta que se permita que una reserva nombrada en el fideicomiso se haga cargo.

Cómo funciona el Fideicomiso Inter-Vivos

Un fideicomiso generalmente se establece para mantener activos en beneficio de una parte llamada beneficiarios del fideicomiso. Por lo general, se asigna un fideicomisario para administrar esos activos y garantizar que se cumpla el acuerdo de fideicomiso, lo que incluiría asegurarse de que los activos se distribuyan a los beneficiarios nombrados.

Sin embargo, un fideicomiso entre vivos es un fideicomiso en vida porque permite al propietario o fideicomisario utilizar los activos y hacer uso del fideicomiso durante la vida del fideicomisario. Tan pronto como el fideicomisario fallezca, el fideicomisario distribuirá los activos a los beneficiarios. Mientras viva, el fideicomisario, o los fideicomisarios en el caso de una pareja casada, puede ser un fideicomisario, administrando los activos hasta que ya no sean capaces, momento en el que un fideicomisario de reserva designado asume las funciones. Hay dos categorías de fideicomisos de los que se puede derivar un fideicomiso activo; revocable o irrevocable.

Fideicomiso revocable

Un fideicomiso revocable es un fideicomiso que permite al fideicomisario o al donante realizar cambios en el fideicomiso. El fideicomisario también puede cancelar el fideicomiso, y cualquier ingreso obtenido en el fideicomiso revocable se le paga al fideicomisario. Tras el fallecimiento del fiduciario, los ingresos y los activos se transfieren a los beneficiarios del fideicomiso. Los fideicomisos revocables son útiles porque son flexibles durante la vida del fideicomisario, pero también permiten la distribución de activos del patrimonio del fideicomisario.

Confianza irrevocable

Un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso que no permite al fideicomisario o al donante realizar cambios en el fideicomiso. El fideicomiso no se puede cancelar ni cambiar cuando se establece como un fideicomiso irrevocable. Una vez que los activos se colocan en un fideicomiso irrevocable, el fiduciario esencialmente ha adquirido la propiedad legal de esos activos. El fideicomisario administraría los activos y los distribuiría a los beneficiarios en caso de muerte del fideicomisario.

Beneficios de Inter-Vivos Trust

Un fideicomiso entre vivos es una herramienta importante de planificación patrimonial porque ayuda a evitar la sucesión, que es el proceso de distribución de los activos del difunto en la corte. El proceso de sucesión puede ser largo, costoso y exponer las finanzas privadas de la familia al hacerlas objeto de registros públicos. Un fideicomiso debidamente establecido ayuda a garantizar que los activos se distribuyan a los destinatarios previstos de manera oportuna y privada. Como resultado, los miembros sobrevivientes de la familia reciben los activos en una transición sin problemas sin ninguna interrupción en su uso.

En un fideicomiso revocable activo, el fideicomisario también puede ser un fideicomisario, lo que significa que los activos están controlados por el propietario. Sin embargo, dado que los activos están a nombre del fiduciario, se pueden aplicar impuestos sobre el patrimonio si el valor de los activos excede la exención del impuesto sobre el patrimonio en el momento del fallecimiento del fiduciario.

Si el fideicomisario crea un fideicomiso irrevocable activo, el fideicomisario esencialmente reduce el valor del patrimonio (ya que todos los derechos sobre los activos se descontinúan), reduciendo así los impuestos sobre el patrimonio.

Un fideicomiso en vida generalmente se establece como un fideicomiso revocable y esencialmente se convierte en un fideicomiso irrevocable después de la muerte del fideicomisario.

Establecimiento de Inter-Vivos Trust

Al establecer un fideicomiso, el donante suele nombrar a los socios del fideicomiso, incluidos los donantes, marido y mujer; los beneficiarios; y el fideicomisario. Los cónyuges a veces se nombran fideicomisarios. Sin embargo, se debe nombrar un fideicomisario contingente si ambos cónyuges mueren.

Un fideicomiso puede tener casi cualquier activo. Los activos como bienes raíces, inversiones e intereses comerciales se pueden volver a titular a nombre del fideicomiso. Algunos activos, como el seguro de vida y los planes de jubilación, van a los beneficiarios designados para que no sea necesario incluirlos.

Además de asignar activos a beneficiarios individuales, un fideicomiso puede incluir instrucciones al fideicomisario para guiar el momento de la distribución y administración de los activos mientras permanezcan en el fideicomiso.

Se requiere un testamento para ejecutar el fideicomiso. En esencia, la confianza es el principal beneficiario de un testamento. Además, un testamento actúa como un mecanismo “integral” que determina la disposición de los activos que pueden quedar excluidos del fideicomiso. También es el testamento el que establece la tutela de los menores.