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Negocios/ Finanzas Corporativas y Contabilidad

Financiación a la Cadena de Suministro

¿Qué es la financiación de la cadena de suministro?

Financiamiento de la cadena de suministro (SCF) es un término que describe un conjunto de soluciones basadas en tecnología que tienen como objetivo reducir los costos de financiamiento y mejorar la eficiencia comercial para compradores y vendedores vinculados en una transacción de venta. Las metodologías de SCF funcionan mediante la automatización de transacciones y el seguimiento de los procesos de aprobación y liquidación de facturas, desde el inicio hasta la finalización. Bajo este paradigma, los compradores aceptan permitir que las facturas de sus proveedores sean financiadas por un banco u otro financista externo, lo que a menudo se denomina «factores». Y al proporcionar crédito a corto plazo que maximiza el capital de trabajo y proporciona liquidez para ambas partes, SCF ofrece beneficios únicos a todos los participantes. Mientras que los proveedores obtienen un acceso más rápido al dinero que se les debe, los compradores tienen más tiempo para pagar sus saldos. En cualquier lado de la ecuación, las partes pueden usar el efectivo disponible para otro proyecto para mantener sus respectivas operaciones listas.

Conclusiones clave

  • El financiamiento de la cadena de suministro es un conjunto de procesos comerciales y financieros basados ​​en tecnología que reducen los costos y mejoran la eficiencia de las partes involucradas en una transacción.
  • El financiamiento de la cadena de suministro funciona mejor cuando el comprador tiene una mejor calificación crediticia que el vendedor y, por lo tanto, puede acceder al capital a un costo menor.
  • El financiamiento de la cadena de suministro proporciona crédito a corto plazo que maximiza el capital de trabajo tanto para compradores como para vendedores.

Cómo funciona el financiamiento de la cadena de suministro

El financiamiento de la cadena de suministro funciona mejor cuando el comprador tiene una mejor calificación crediticia que el vendedor y, como resultado, puede obtener capital de un banco u otro proveedor financiero a un costo menor. Esta ventaja permite a los compradores negociar mejores condiciones con el vendedor, como programas de pago extendidos. Mientras tanto, el vendedor puede descargar sus productos más rápidamente, para recibir el pago inmediato del organismo intermediario de financiación.

La financiación de la cadena de suministro, denominada «financiación de proveedores» o «factorización inversa», fomenta la cooperación entre compradores y vendedores. Esto contrarresta la dinámica competitiva que suele surgir entre estas dos partes. Después de todo, en circunstancias tradicionales, los compradores intentan retrasar el pago y los vendedores intentan pagar lo antes posible.

Ejemplo de financiación de la cadena de suministro

Una transacción típica de pago extendido funciona de la siguiente manera: digamos que el comprador, la Compañía ABC, compra bienes al vendedor, el Proveedor XYZ. En circunstancias tradicionales, el Proveedor XYZ envía los productos y luego envía una factura a la Compañía ABC, que permite el pago en términos de crédito estándar de 30 días. Pero si el Proveedor XYZ tiene una necesidad urgente de efectivo, puede solicitar un pago inmediato, con un descuento, a la institución financiera afiliada de la Compañía ABC. Si se otorga, esa institución financiera emite un pago al Proveedor XYZ, después del cual extiende el período de pago a la Compañía ABC, por 30 días adicionales, por un plazo de crédito completo de 60 días, en lugar de los 30 días obligatorios. Proveedor XYZ.

La creciente globalización y la complejidad de la cadena de suministro han sido los principales impulsores del financiamiento de la cadena de suministro, especialmente en las industrias automotriz y manufacturera.

Consideraciones Especiales

Según el Global Supply Chain Finance Forum, un consorcio de asociaciones industriales, SCF se ha desacelerado recientemente debido a la compleja contabilidad y capitalización de esta práctica, principalmente en respuesta al aumento de los requisitos regulatorios y de informes.