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¿Qué es la Ley de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago de 2020?

El Programa de Flexibilidad del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPPFA), promulgado por el ex presidente Donald Trump el 5 de junio de 2020, modifica el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) para dar a los prestatarios más libertad. Sobre cómo y cuándo se gastan los fondos del préstamo mientras se mantiene la posibilidad de amnistía total.

Conclusiones clave

  • La Ley de Flexibilidad PPP enmienda el Programa de Protección de Cheques de Pago para dar a los prestatarios más tiempo para gastar los fondos del préstamo y aún así recibir la condonación.
  • Los prestatarios ahora tienen 24 semanas para gastar los fondos del préstamo, en comparación con las 8 semanas.
  • La ley reduce los gastos de nómina obligatorios del 75% al ​​60%.
  • Dos nuevas excepciones permiten a los prestatarios obtener el perdón total incluso sin restaurar completamente su fuerza laboral.
  • Los cambios realizados por la PPPFA se han incorporado a las nuevas solicitudes de indulto emitidas por la SBA.
  • El plazo de amortización del préstamo se ha ampliado a cinco años de ambos originales.
  • La Ley ahora permite a las empresas retrasar el pago de impuestos sobre la nómina incluso si han obtenido un préstamo PPP.
  • En enero de 2021, el programa se reabrió a préstamos por primera y segunda vez.

Comprender la Ley de flexibilidad del programa de protección de cheques de pago de 2020

Según la guía anterior de préstamos de APP, los prestatarios tenían ocho semanas desde el momento en que recibieron la primera cuota del préstamo para gastar los fondos. La Ley de Flexibilidad PPP 2020 les permite extender ese período a 24 semanas. También tienen la opción de retener el período original de gastos de ocho semanas si ya tenían su préstamo antes de la promulgación de la ley. Bajo la nueva línea de tiempo, el perdón total todavía es posible.

Las pautas de préstamos PPP originales estipulaban que el 75% de cualquier monto condonado debe gastarse en costos de nómina. La Ley de Flexibilidad reduce los gastos de nómina requeridos al 60% del monto del préstamo hasta en un 40% del monto del préstamo utilizado para los intereses hipotecarios, el alquiler o los pagos de servicios públicos para obtener la condonación total del préstamo de ese monto. Alternativamente, se puede condonar parte del préstamo siempre que el prestatario mantenga la misma proporción de 60/40 para el monto condonado. Este cambio refleja las quejas de muchas empresas de que sus costos de nómina disminuyeron debido al despido de empleados, pero los costos fijos, como el alquiler, no disminuyeron.

Los prestatarios pudieron utilizar el nuevo período de 24 semanas para restaurar su fuerza laboral a los niveles anteriores a COVID-19 a fin de recibir el perdón total. La fecha límite bajo la Ley de Flexibilidad para lograr esto fue el 31 de diciembre de 2020 vs. la fecha límite anterior es el 30 de junio de 2020.

En enero de 2021, se reabrió la PPPFA, lo que permitió a las empresas obtener préstamos por primera vez, así como un segundo sorteo para empresas que anteriormente habían obtenido un préstamo.

La nueva legislación amplía el plazo de solicitud anterior

El 30 de marzo de 2021, el presidente Biden extendió el plazo para solicitar un Préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago mediante la firma de la Ley de Extensión del Programa de Protección de Cheques de Pago de 2021 debidamente nombrada. Esta legislación extiende la fecha límite hasta el 31 de mayo de 2021 y le da a la Administración de Pequeñas Empresas 30 días adicionales para procesar las solicitudes.

En enero de 2021, cuando el Congreso revivió los fondos de APP como parte de un paquete de ayuda para el coronavirus de 2,3 billones de dólares firmado en diciembre de 2020, ahora hay disponibles 285.000 millones de dólares adicionales para préstamos de APP, que son aproximadamente 25 billones de dólares de los cuales se asignan a la segunda sacar préstamos. Cuando el primer programa expiró en agosto de 2020, al Congreso le quedaban alrededor de $ 130 mil millones en fondos no utilizados.

La Ley de Flexibilidad de PPP es una excepción a las Pautas de Perdón Total

Dos nuevas excepciones permiten a los prestatarios lograr la condonación total incluso si no recuperan completamente su fuerza laboral. Estos se suman a la orientación anterior que permite a las empresas excluir a los trabajadores que han rechazado ofertas de reempleo de buena fe. Los prestatarios ahora pueden reducir los requisitos de la fuerza laboral en función de la incapacidad de encontrar empleados calificados o si no han podido regresar las operaciones a los niveles del 15 de febrero de 2020 debido a las restricciones de COVID-19.

Los cambios realizados por la PPPFA se han incorporado plenamente a una nueva amnistía crediticia solicitudes de empleo en el sitio web de la SBA.

Disposiciones adicionales de la Ley de flexibilidad de las APP

El período de amortización del préstamo PPP se ha extendido a cinco años desde ambos originales mientras se mantiene la tasa de interés original del 1%. Esto les da a los prestatarios más tiempo para pagar la parte no violenta de su préstamo.

El período de aplazamiento del pago (principal, intereses, tarifas) ahora se ha extendido de seis meses después del final del período de cobertura hasta la fecha en que la SBA envía el monto del perdón del préstamo del prestatario al prestamista. Si el prestatario no solicita el indulto, el período de aplazamiento dura hasta 10 meses después del final del período de cobertura, según una directiva emitida por la SBA el 8 de junio de 2020.

Finalmente, la Ley de Flexibilidad PPP 2020 permite a las empresas que han obtenido un préstamo PPP retrasar el pago de sus impuestos sobre la nómina. Esto no estaba permitido por la Ley de Asistencia, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES).

Préstamos para el segundo giro

Los préstamos de segundo retiro para empresas que ya han obtenido el primer préstamo deben cumplir con ciertos criterios. Deben demostrar que han empleado a menos de 300 personas, si utilizaron o utilizarán el monto total de su primer préstamo, y si perdieron el 25% o más de sus ingresos en cualquier trimestre de 2020. Los préstamos de segundo giro también son con un tope de $ 2 millones, que es más bajo que el tope de $ 10 millones para préstamos por primera vez.

Orientación adicional en virtud de la Ley de flexibilidad de las APP

La SBA, en consulta con el Departamento del Tesoro, emitió una guía adicional de PPPFA el 4 de agosto de 2020, que establece la cantidad máxima de compensación que puede contarse para el perdón para cualquier persona con un interés de propiedad en una corporación S, corporación C, sociedad, o propietario único (negocio del Anexo C) valorado al menos $ 20,833 o 2.5 meses para su compensación de 2019.

Este límite se aplica acumulativamente a todas las empresas pagadas por el propietario / empleado. El límite de $ 20,833 se aplica a un «período cubierto» de 10,6 semanas o más. Si la empresa opta por un período de cobertura de 8 semanas, el límite es el valor mínimo de $ 15,385 u ocho semanas de compensación de 2019.

Otros aspectos destacados de la guía del 4 de agosto incluyen:

  • Los costos del seguro médico y del plan de jubilación no se incluyen en el cálculo de compensación anterior.
  • Para la pérdida del perdón por reducir el salario de un empleado en más del 25%, una reducción en los beneficios no se consideraría una reducción en el salario. (Esto ahora se ha cambiado con las nuevas rondas de enero de 2021, lo que permite calcular los beneficios).
  • El límite de la compensación del propietario / empleado olvidadizo no incluye la compensación pagada a otros miembros de la familia, como un cónyuge.

Reacción a la Ley de flexibilidad de las APP de 2020

La nueva Ley de Flexibilidad de las APP recibió una respuesta muy positiva de los expertos, principalmente sobre la ampliación del plazo de gasto y la directiva de costes de nómina redirigida, aunque preocupaba el cambio del «75% del importe a perdonar» al «60% del importe total del préstamo». que el nuevo requisito significará que muchas empresas ya no recibirán el perdón cuando lo hayan recibido en el pasado.

Amanda Ballantyne, directora ejecutiva de The Main Street Alliance, pidió apoyo adicional además de lo que ella denomina «el primer paso para abordar las fallas de diseño del PPP». Ballantyne y Coalition señalan que «la mayoría de las pequeñas empresas ya han gastado ocho semanas de financiamiento de APP», argumentan «una solución integral a largo plazo que reconoce la crisis financiera creada por COVID-19 para las pequeñas empresas y nuestra economía en su conjunto».