En este momento estás viendo Flujo de caja en

¿Qué es el flujo de caja?

El flujo de efectivo entrante es cualquier moneda que una empresa o un individuo recibe a través de una transacción. con otra parte.

Conclusiones clave

  • El flujo de efectivo entrante es cualquier moneda que una empresa o un individuo recibe a través de una transacción. con otra parte.
  • Esto incluye ingresos por ventas, reembolsos de proveedores, transacciones de financiamiento y montos adjudicados como resultado de procedimientos legales.
  • La falta de flujo de efectivo hacia adentro puede impulsar el crecimiento, obligar a una empresa a utilizar costosas líneas de crédito e incluso causar problemas operativos.

Comprensión del flujo de caja

Las empresas necesitan efectivo mejorar la supervivencia, el éxito y el éxito. La falta de ella puede obstaculizar el crecimiento, obligar a una empresa a utilizar costosas líneas de crédito (LOC) e incluso provocar problemas operativos.

Las entradas de efectivo incluyen ingresos por ventas generados a través de operaciones comerciales, reembolsos recibidos de proveedores, transacciones de financiamiento y montos adjudicados como resultado de procedimientos legales. El término también se puede utilizar para denotar adiciones positivas a la cuenta bancaria de una persona.

Cuando a un vendedor se le paga por su trabajo, equivale a un flujo de efectivo para el empleado y un flujo de efectivo al empleador. Mientras tanto, si ese mismo miembro del personal completa una venta con un cliente, se genera un flujo de efectivo para la empresa y se dirige al comprador.

Es fundamental tener más dinero entrando que saliendo. Para una empresa, los flujos de efectivo positivos indican un aumento en los activos líquidos, lo que le da más espacio para liquidar deudas, pagar costos, reinvertir en el negocio, devolver dinero a los accionistas y proporcionar un amortiguador contra desafíos financieros en el futuro.

Ejemplo de flujo de caja

Considere una empresa que participa en una ronda de financiación de la deuda. Una empresa que emite bonos está pidiendo dinero prestado, que debe reembolsarse a lo largo del tiempo, con intereses. Al momento de emitir los bonos, la empresa recibe el efectivo y reporta las entradas de efectivo. Sin embargo, luego tiene que comenzar a devolver el bono, fomentando las salidas de efectivo.

Importante

Las entradas y salidas de efectivo de una empresa se registran en su estado de flujo de efectivo.

Flujo de caja frente a salida de caja

El flujo de efectivo saliente es lo opuesto al flujo de efectivo, y describe el dinero que una empresa o individuo tiene que pagar al realizar transacciones con otra parte. Los ejemplos incluyen efectivo pagado a proveedores, salarios otorgados a empleados e impuestos pagados sobre la renta.

Los flujos de efectivo salientes, como los entrantes, se pueden identificar informalmente como efectivo saliente y efectivo entrante y también se pueden registrar en un estado de flujo de efectivo de acuerdo con el procedimiento contable estándar.

Requisitos de flujo de caja

Los analistas de inversiones compararán las salidas y entradas de efectivo a lo largo del tiempo para evaluar la situación financiera de una empresa. Los flujos de efectivo entrantes que siempre son mayores que los flujos de salida son apropiados.

Hay ocasiones en las que se producen salidas importantes, por ejemplo, durante la construcción de una nueva planta de producción o después de una adquisición. Gastar dinero es algo bueno cuando los fondos se aplican con prudencia. Si todo está planeado, esperamos que estas inversiones den sus frutos y generen mejores rendimientos para la empresa y sus accionistas a largo plazo.

Por supuesto, también existe la posibilidad de que las inversiones costosas sean contraproducentes. Las entradas de efectivo deficientes pueden conducir a una mala gestión. Una de las principales razones por las que las empresas se declaran en quiebra es la entrada de ingresos inadecuada. Sin entradas de efectivo y suficiente efectivo para pagar las facturas, ninguna empresa podrá tener éxito.

En el sector de la tecnología, por ejemplo, las empresas pueden atraer financiación e inversores interesados ​​debido a las posibles ventas y beneficios de sus productos. Sin embargo, si una empresa tarda demasiado en estar a la altura de sus expectativas y transformar su capacidad en entradas sostenibles en flujos de efectivo, los inversores pueden cansarse pronto y retirar su apoyo, poniendo en peligro las perspectivas de supervivencia de la empresa.