¿Qué es un fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF)?
Un fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) es un fondo de jubilación similar a un contrato de anualidad, que paga ingresos a uno o más beneficiarios. Los propietarios de planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) a menudo transfieren el saldo de esos planes a RRIF para financiar un flujo de ingresos para la jubilación.
Las ganancias no están gravadas en RRIF, pero los pagos de RRIF se consideran parte de los ingresos normales del beneficiario y son gravados por la Agencia Canadiense de Ingresos (CRA) en el año del pago. La organización o empresa que posee el RRIF se denomina «portadora» del plan. Los transportistas pueden ser compañías de seguros, bancos o un intermediario financiero autorizado de cualquier tipo. El gobierno canadiense no es un portador de RRIF, pero los registra a efectos fiscales.
Conclusiones clave
- Un fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) es un vehículo de jubilación canadiense que es similar a una anualidad.
- Los RRIF son contratos entre la persona asegurada y un «transportista» registrado con el gobierno canadiense.
- El propósito de los RRIF es proporcionar a los pensionistas un flujo constante de ingresos de sus vehículos de ahorro en Canadá, como los RRSP.
- Los fondos de renta vitalicia (LIF, por sus siglas en inglés) son un tipo de RRIF que se puede utilizar para mantener fondos de pensiones bloqueados.
Comprensión de los fondos de ingresos de jubilación registrados
Los planes de registro de fondos de ingresos para la jubilación están diseñados para proporcionar a los pensionistas un flujo constante de ingresos de los ahorros en sus RRSP. Los RRSP deben renovarse para cuando el contribuyente cumpla los 69 años de edad, pero al convertir los RRSP en RRIF, las personas pueden mantener sus inversiones bajo un refugio fiscal, sin dejar de tener la oportunidad de asignar activos de acuerdo con sus especificaciones.
El gobierno canadiense describe los RRIF como un acuerdo entre la persona asegurada y un transportista (una compañía de seguros, una compañía fiduciaria o un banco) que registra. Usted transfiere activos al transportista desde otro RRSP, RRIF o cualquier otro vehículo de salida en Canadá, y el transportista le realiza los pagos. Puede tener más de un RRIF y puede tener RRIF autodirigidos. Las reglas para los RRIF autodirigidos suelen ser las mismas que para los RRSP.
Fondo de ingresos vitalicios (LIF)
Un fondo de ingresos de por vida (LIF) es un tipo de RRIF que se ofrece en Canadá y que se puede utilizar para mantener fondos de pensión bloqueados, así como otros activos, que eventualmente se pagarán como ingresos de jubilación. Las instituciones financieras canadienses proporcionan fondos de ingresos de por vida. Proporcionan un vehículo de inversión para que las personas gestionen los pagos de las cuentas de jubilación bloqueadas (LIRA) y otros activos. En muchos casos, los activos de las pensiones pueden mantenerse, pero no son accesibles si un empleado deja una empresa. Estos activos, comúnmente conocidos como activos bloqueados, se pueden administrar en otros vehículos de inversión, pero es posible que deban convertirse en un fondo de ingresos de por vida cuando el propietario esté listo para realizar retiros.
Cómo funcionan los RRIF
Según la agencia de ingresos del gobierno, «Ha creado una cuenta registrada en un fondo de ingresos para la jubilación (RRIF) a través de una institución financiera, como un banco, una cooperativa de crédito, un fideicomiso o una compañía de seguros. Su institución financiera lo asesorará sobre los tipos de RRIF y sus posibles inversiones. tiene más de un RRIF y puede tener RRIF autodirigidos «.
«A partir del año siguiente al año en que estableció el RRIF, se le debe pagar un mínimo anual. El período pagado según su RRIF es toda su vida. Su proveedor calcula el mínimo en función de su edad al comienzo de cada uno. Sin embargo, puede elija que el pago se base en la edad de su cónyuge o pareja de hecho. Debe elegir esta opción al completar el formulario de solicitud RRIF original. Una vez que elija esto, no podrá cambiarlo «.
“Los montos recibidos de RRIF por la muerte de un beneficiario pueden transferirse directa o indirectamente a su RRSP, RRIF, PRPP, SPP o para comprar una anualidad calificada para usted mismo si fue un beneficiario calificado por el beneficiario fallecido. »
«Las reglas existentes contra el evasión aplicables a los planes de ahorro para el retiro registrados (RRSP) y los fondos de ingresos para el retiro registrados (RRIF) se han mejorado para evitar cualquier planificación fiscal agresiva. Las reglas adoptan en gran medida las reglas de las cuentas de ahorro libres de impuestos que las inversiones no calificadas , inversiones prohibidas y beneficios, con algunas modificaciones «.
