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¿Qué es un fondo fiduciario para empleados?

Un fondo fiduciario para empleados es un plan de inversión a largo plazo establecido por un empleador como un beneficio laboral. Los tipos más comunes de fondos fiduciarios para empleados son los planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) y los planes de pensiones.

Conclusiones clave

  • Un fondo fiduciario para empleados es un tipo de plan de ahorro a largo plazo establecido como un beneficio laboral.
  • Las formas más famosas de fondo fiduciario para empleados son el plan de propiedad de acciones y el plan de pensiones.
  • Tanto el empleador como el empleado pueden contribuir a un fondo fiduciario para empleados.

En un fondo fiduciario para empleados, la empresa se denomina donante y los empleados son los beneficiarios. La persona que administra el fideicomiso se llama fiduciario.

Comprensión de los fondos fiduciarios de los empleados

Cada fideicomiso establece sus propias reglas sobre elegibilidad, período de adjudicación y términos de participación. Se puede pedir tanto al empleador como al empleado que contribuyan a un fondo fiduciario.

Cuando el fondo fiduciario es un ESOP

Si el fondo fiduciario es un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP), la empresa realiza una contribución regular a un fondo fiduciario y el fideicomisario utiliza los ingresos para comprar acciones de la empresa en nombre del beneficiario.

ESOP es un plan de beneficios para empleados de contribución definida calificado. Es decir, está calificado por el Servicio de Impuestos Internos porque existen beneficios fiscales especiales tanto para el empleador como para el empleado. Por lo tanto, el plan debe cumplir con los estándares de participación, adjudicación y administración adecuada establecidos por el gobierno federal.

Por lo general, cuando el empleado almacena dinero, el IRS como ingresos, pero el impuesto se grava a la tasa más baja de ganancia de capital.

Las empresas suelen utilizar planes de propiedad de acciones para incentivar a los empleados a alinear sus intereses con los de sus accionistas.

Cuando el fondo fiduciario es un plan de pensiones

Un plan de pensiones está diseñado para ayudar a los empleados a obtener ingresos de jubilación a lo largo del tiempo y luego retirarlos en forma de pagos de anualidades de por vida. Es quizás la forma más famosa de fondo fiduciario para empleados.

$ 328 mil millones

Activos administrados por el Sistema de Jubilación de Empleados Públicos de California, un fondo fiduciario para empleados que administra pensiones y otros beneficios a los empleados estatales.

Los planes de pensión no son tan comunes en Estados Unidos como siempre. De hecho, solo el 16% de las empresas les ofrece Fortune 500. Sin embargo, las pensiones todavía están disponibles para la mayoría de los empleados públicos. El gobierno federal, los 50 gobiernos estatales y muchos empleadores públicos locales tienen planes de pensión.

Algunos empleadores ofrecen un plan de pensiones con ventajas fiscales y un plan de jubilación como el 401 (k), pero son raras excepciones.

Algunos fondos fiduciarios que administran las pensiones son muy grandes. El Sistema de Jubilación de Empleados Públicos de California (CalPERS) administra los beneficios de pensión para aproximadamente 1,5 millones de jubilados y sus familias. Tiene alrededor de $ 328 mil millones en activos totales.

El empleador y el empleado suelen hacer contribuciones periódicas al fondo fiduciario del plan de pensiones. El empleado comienza a recibir pagos regulares al jubilarse, los montos se basan en el tiempo de servicio, la edad y el historial salarial.

Los recibos del plan de pensión están sujetos a impuestos como ingresos regulares al momento del retiro.