¿Qué es el Formulario 3 SEC: Declaración inicial de titularidad real de un valor?
El Formulario 3 de la SEC: Declaración inicial de titularidad efectiva de los valores es un documento presentado por un miembro de la empresa o un accionista principal ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
Es un paso importante para ayudar a regular el uso de información privilegiada, es decir, la compra o venta de valores por una persona sobre la base de información no pública relevante. La presentación del Formulario 3 ayuda a revelar la identidad de estas personas con información privilegiada y a rastrear cualquier comportamiento sospechoso.
Según la SEC, la divulgación es obligatoria. La información proporcionada en el formulario de participación tiene como objetivo revelar las participaciones de los directores, funcionarios y beneficiarios finales de las empresas registradas. Esta información se registra públicamente y, por lo tanto, está disponible para inspección pública.
- El Formulario 3 es un documento que una persona con información privilegiada o un accionista mayoritario debe presentar ante la SEC.
- La información proporcionada en el formulario de participación está destinada a divulgar y hacer un registro público de los directores, funcionarios y beneficiarios finales de las empresas registradas.
- El formulario debe presentarse ante la SEC a más tardar 10 días después de que su información privilegiada se afilie a una empresa.
¿Quién puede presentar el Formulario SEC 3: Declaración inicial de titularidad real de un valor?
La información privilegiada de la empresa debe presentar el Formulario 3 ante la SEC a más tardar 10 días después de estar afiliado a una empresa.
La SEC enumera las siguientes personas que deben presentar el Formulario 3:
- Cualquier director o funcionario de un emisor con una clase de valores de renta variable.
- Beneficiario efectivo de más del 10% de una clase de valores de renta variable
- Un funcionario, director, miembro de la junta asesora, asesor de inversiones o filial de inversiones
- Asesor o beneficiario final más del 10% de cualquier clase de valores en circulación
- Informe el fideicomiso, fideicomisario, beneficiario o fideicomitente reclamado
El formulario debe presentarse para cada empresa en la que se encuentre una persona, independientemente de que el acusado tenga o no una posición de capital en la empresa en ese momento.
Cómo presentar el formulario SEC 3
El declarante debe ingresar su nombre, dirección, relación con la persona que informa, su nombre de seguridad y su símbolo de cotización.
También hay dos tablas que deben completarse. La Tabla I es para valores no derivados de propiedad beneficiaria, y la Tabla II es para valores derivados de propiedad beneficiaria que incluyen agallas, opciones de compra, garantías, opciones y valores convertibles.
Otros formularios relacionados
El Formulario 3 también está afiliado a los Formularios 4 y 5 de la SEC, así como a la Securities Exchange Act 1934 (SEA). La SEA fue creada para regular las transacciones de valores en el mercado secundario, luego de su emisión inicial, para asegurar una mayor transparencia financiera y menos fraudes.
El formulario 4 se ocupa de los cambios de propiedad. Estos cambios deben informarse a la SEC dentro de dos días hábiles, aunque las categorías de transacciones limitadas no están sujetas a este requisito de información. Una persona con información privilegiada debe presentar un Formulario 5 para informar cualquier transacción que debería haberse informado anteriormente en el Formulario 4 o que fue elegible para un informe diferido.
La SEC adoptó nuevas reglas y enmiendas a la Sección 16 de la Securities Exchange Act en agosto de 2002 de acuerdo con las disposiciones de Sarbanes-Oxley, que aceleró el plazo para presentar muchos informes de propiedad de información privilegiada.
Además de los formularios 3, 4 y 5, hay otros formularios CSS importantes. Por ejemplo, las empresas deben presentar un Formulario 10-K, un informe anual que contiene un resumen completo de su desempeño. 10-K generalmente consta de cinco secciones distintas:
- negocio: Detalles que incluyen las principales operaciones, productos y servicios de la empresa.
- Factores de riesgo: Estos describen todos y cada uno de los riesgos futuros que enfrenta la empresa, que generalmente se enumeran en orden de importancia. Los ejemplos incluyen el riesgo de incumplimiento de préstamos o el riesgo de nuevas regulaciones que obstaculicen el progreso.
- Detalles financieros seleccionados: Una de las divisiones más importantes para analistas de investigación que especifica información financiera específica sobre la empresa durante los últimos cinco años.
- Discusión y análisis de la dirección de la situación financiera y los resultados de las operaciones: Estos se denominan MD&A, que se refiere a la información cualitativa que acompaña a los estados financieros. Esto le permite a la empresa explicar sus resultados comerciales del año fiscal anterior.
- Estados financieros y detalles complementarios: SEO Comprende los estados financieros auditados completos de la empresa, incluido el estado de resultados, los balances generales y el estado de flujos de efectivo.
En conjunto, todas las presentaciones ante la SEC son fuentes importantes de información para cualquiera que esté considerando invertir en una empresa.
Descargue el formulario 3 de la SEC: Declaración inicial de titularidad real de los valores
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