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¿Qué es el Formulario 1040: Declaración de impuestos única de EE. UU.?

El formulario 1040 es el formulario estándar del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que utilizan los contribuyentes individuales para presentar sus declaraciones anuales de impuestos sobre la renta. El formulario contiene secciones que requieren que los contribuyentes revelen su ingreso tributable del año para determinar si se adeudan impuestos adicionales o si el contribuyente recibirá un reembolso de impuestos.

Conclusiones clave

  • Los contribuyentes individuales utilizan el formulario 1040 para presentar sus impuestos ante el IRS.
  • El formulario determina si se adeudan impuestos adicionales o si el declarante recibirá un reembolso de impuestos.
  • La información personal, como nombre, dirección, número de Seguro Social y número de dependientes, se solicita en el Formulario 1040.
  • Un contribuyente también debe informar salarios, sueldos, intereses gravables, ganancias de capital, pensiones, beneficios del Seguro Social y otros tipos de ingresos.
  • Es posible que se requiera que los contribuyentes presenten formularios de impuestos complementarios 1040 según su situación.

Entendiendo el Formulario 1040: Declaración Única de Impuestos de EE. UU.

El formulario 1040 debe presentarse ante el IRS antes del 15 de abril en la mayoría de los años.Todas las personas que obtienen ingresos por encima de cierto umbral deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta ante el IRS (las empresas tienen diferentes formularios para informar sus ganancias).

Tenga en cuenta que a la luz de las tormentas invernales que azotaron Texas en febrero de 2021, el IRS movió la fecha límite para la presentación de impuestos individuales y comerciales, así como los pagos de impuestos, del 15 de abril de 2021 al 15 de junio de 2021.

El IRS revisó el formulario 1040 para el año fiscal 2018 luego de la aprobación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) y examinó, según la agencia, «formas de mejorar la experiencia de presentación del formulario 1040». Los 1040 nuevos más cortos se han facturado como un amortiguador para la comunicación de futuros cambios en la legislación tributaria y la reducción del número de 1040 entre los que los contribuyentes deben elegir.

El formulario 1040 para el año fiscal 2020, que se presentará en 2021, tiene dos páginas para completar.

Todas las páginas del Formulario 1040 están disponibles en el sitio web del IRS.El formulario 1040 puede enviarse o presentarse electrónicamente.

El Formulario 1040 alienta a los contribuyentes a obtener información sobre su estado civil, como nombre, dirección, número de seguro social (se puede requerir cierta información sobre los demás) y el número de dependientes. El formulario también pregunta sobre la cobertura de salud durante todo el año y si el contribuyente desea agregar $ 3 a los fondos de la campaña presidencial.

Formulario 1040 Página 1.

La sección de ingresos 1040 solicita al declarante que informe los sueldos, salarios, intereses gravables, ganancias de capital, pensiones, beneficios del Seguro Social y otros tipos de ingresos. También permite a los contribuyentes reclamar la nueva deducción de mayor calidad introducida por la Ley de Clips de Impuestos y Empleos. Para 2020, las deducciones son las siguientes:

  • Presentación individual o separada, $ 12,400
  • Presentado conjuntamente como viudo (s) casado o calificado, $ 24,800
  • Jefe de casa, $ 18,650

Para el año fiscal 2021, que se presentará en 2022, las cifras han aumentado y son las siguientes:

  • Presentación individual o separada, $ 12,550
  • Presentado conjuntamente casado o viudo (a) calificado, $ 25,100
  • Jefe de casa, $ 18,800

Las personas de 65 años o más o ciegas pueden hacer una deducción adicional (consulte «Edad / Ciegos» en la primera página del Formulario 1040):

  • Contribuyentes individuales o contribuyentes internos, $ 1,650
  • Presentar un matrimonio conjunto, $ 1,300 por cada cónyuge que tenga 65 años o más o sea ciego.

La nueva legislación fiscal eliminó muchas deducciones, incluidos los gastos de empleados no pagados, las tarifas de preparación de impuestos y la mudanza por un trabajo (que no sea militar en servicio activo).

El nuevo 1040 usa lo que el IRS significa como un enfoque de «bloque de construcción» y permite a los contribuyentes agregar los anexos que desean a su declaración de impuestos. Es posible que las personas ahora tengan que presentar uno o más de seis nuevos anexos complementarios con su 1040 junto con los a largo plazo para elementos como ingresos o pérdidas comerciales, dependiendo de si se están reclamando créditos fiscales o si se les adeuda impuestos adicionales. Sin embargo, muchos contribuyentes individuales solo necesitan el formulario 1040 y no los anexos de presentación..

Los contribuyentes que reciban dividendos en total deben, por ejemplo, presentar el Anexo B, que es la parte para declarar los intereses gravables y los dividendos normales.

De manera similar, aquellos que deseen reclamar deducciones por desglose deben completar su Anexo A 1040. El IRS también tiene una serie de hojas de trabajo para ayudar a los contribuyentes a calcular el valor de ciertos créditos o deducciones.

Tipos de formulario 1040: Declaración de impuestos única de EE. UU.

En algunos casos, es posible que los contribuyentes tengan que presentar una versión diferente del formulario 1040 en lugar de la versión estándar. A continuación se muestran las opciones.

Formulario 1040-NR

Varios extranjeros no incidentales o sus representantes deben presentar este formulario:

  • Aquellos que se dedican al comercio o negocios en los Estados Unidos.
  • Representantes de una persona fallecida que tendrían que presentar un Formulario 1040-NR
  • Aquellos que representan un patrimonio o fideicomiso que tuvo que presentar 1040-NR

Formulario 1040NR-EZ

Ésta es una versión simplificada del formulario anterior. Los extranjeros no contingentes pueden usar este formulario si no reclaman ningún dependiente y su único ingreso de fuentes estadounidenses son sueldos, salarios, propinas, reembolsos de impuestos sobre la renta estatales y locales o becas o becas.

Formulario 1040-ES

Este formulario se utiliza para realizar y pagar impuestos trimestrales estimados. El impuesto estimado se aplica a los ingresos que no están sujetos a retención, incluidas las ganancias del trabajo por cuenta propia, los intereses, los dividendos y las rentas. La compensación por desempleo, los ingresos por pensiones y la parte imponible de los beneficios del Seguro Social también pueden incluirse aquí.

Formulario 1040-V

Esta es una declaración adjunta al pago de un contribuyente por cualquier saldo en la línea «Monto adeudado» del 1040 o 1040-NR.

Formulario 1040X

Si un declarante comete un error o se olvida de incluir información en cualquier formulario 1040, el formulario 1040X se utiliza para realizar cambios a los formularios 1040 presentados anteriormente.

Formulario 1040-SR

El IRS introdujo un nuevo formulario 1040 para personas mayores en 2019. Los cambios incluyen una fuente más grande, sin sombreado (las partes sombreadas pueden ser difíciles de leer) y una tabla de deducción estándar que incluye la deducción estándar adicional para personas mayores. Las personas mayores que completan sus impuestos en línea no notarán la diferencia, pero quienes lo hagan en papel deberían aprovecharlo.