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¿Qué es el Formulario 1040-SR: Declaración de impuestos de EE. UU. Para personas mayores?

Si tiene 65 años o más, tiene la opción de usar el Formulario 1040-SR: Declaración de impuestos de EE. UU. Para personas mayores en lugar del Formulario 1040 estándar cuando presente sus impuestos en abril. Es casi idéntico al Formulario 1040 excepto que es de una naturaleza más grande y le da mayor importancia a los beneficios fiscales asociados con la antigüedad.

El Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR son los formularios estándar que los contribuyentes usan ahora, ya sea que incluyan deducciones o no. El Formulario 1040 fue revisado y simplificado y el Formulario 1040-SR fue introducido por la Ley de Presupuesto Bipartidista 2018.

Esa acción también abolió el Formulario 1040-EZ, que fue diseñado para contribuyentes con casos de impuestos sencillos, y el Formulario 1040A, que era confusamente similar al antiguo Formulario 1040.

Conclusiones clave

  • El nuevo Formulario 1040-SR es una variación del Formulario 1040 estándar utilizado por la mayoría de los contribuyentes.
  • Si tenía al menos 65 años para fines de 2020, puede usar cualquiera de los formularios.
  • El formulario 1040-SR utiliza un tipo más grande y otorga mayor importancia a los beneficios fiscales para las personas mayores, especialmente la deducción estándar adicional.

Entender el Formulario 1040-SR

El formulario 1040-SR está diseñado para ser más agradable a la vista y para dar mayor importancia a los beneficios fiscales específicos para las personas mayores.

Más importante aún, hay una deducción de mayor calidad disponible para las personas mayores que no hacen un artículo. El formulario 1040-SR incorpora una carta que especifica el monto de esta deducción estándar adicional para contribuyentes de 65 años o más.

Los contribuyentes que tenían al menos 65 años para fines de 2020 pueden agregar al menos $ 1,300 a la deducción estándar. La tabla incluida con el Formulario 1040-SR solo enumera los montos de deducción combinados según el estado civil para efectos de la declaración y otros factores de elegibilidad.

Mientras que el antiguo Formulario 1040-EZ solo permitía que se informaran los ingresos de sueldos, salarios y propinas, el Formulario 1040-SR solo permite ingresos de ciertas otras fuentes.

¿Quién puede presentar un formulario 1040-SR?

Existen diferencias entre el antiguo Formulario 1040-EZ y el 1040-SR, que se describen a continuación, incluidos los requisitos de edad y el total de ingresos permitidos.

65 años o más

Una diferencia importante entre los formularios 1040-EZ y 1040-SR se relaciona con la edad. El formulario 1040-EZ estaba disponible para cualquier contribuyente menor de 65 años que de otra manera cumpliera con los requisitos de ingresos y presentación. Para usar el 1040-SR, debe tener 65 años de edad o más al final del año tributario para el que presenta la declaración. Por ejemplo, si cumplió 65 años el 31 de diciembre de 2020, puede usar el Formulario 1040-SR cuando presente sus impuestos de 2020 en 2021.

Importante: no es necesario que esté jubilado. Si todavía está trabajando a la edad de 65 años y, por lo demás, califica para presentar un Formulario 1040-SR, puede hacerlo. Por otro lado, los jubilados anticipados (menores de 65 años) no pueden usar el Formulario 1040-SR.

Ingresos ilimitados

A diferencia del Formulario 1040-EZ, que limita los ingresos por intereses a $ 1,500 y el ingreso total a $ 100,000 o menos, el Formulario 1040-SR no tiene límite en la cantidad de ingresos totales para un año contributivo en particular.

Categorías de ingresos extendidos

Además, el Formulario 1040-SR del IRS permite la declaración de varios tipos de ingresos además de los permitidos por el Formulario 1040-EZ (sueldos, salarios, propinas, becas tributables o subvenciones de becas y compensación del Fondo Permanente de Alaska o compensación de dividendos).

Específicamente, el Formulario 1040-SR le permite informar los beneficios del Seguro Social, así como las distribuciones de planes de jubilación calificados, anualidades o arreglos de pago diferido similares. También puede incluir intereses y dividendos ilimitados y ganancias y pérdidas de capital.

¿Qué pasa con las deducciones fiscales?

El Formulario 1040-SR, similar al Formulario 1040, se puede usar ya sea que acepte la deducción estándar o enumere las deducciones.

Sin embargo, la gran mayoría de los estadounidenses ahora aceptan la deducción estándar, ya que las cantidades permitidas casi fueron duplicadas por la ley de reforma tributaria de 2018. Esa deducción estándar adicional para que las personas mayores eviten artículos es un incentivo más.

Formulario 1040-SR

Todas las páginas del Formulario 1040-SR están disponibles en el sitio web del IRS.

Consideraciones especiales al presentar el formulario 1040-SR

El formulario 1040-SR simplifica los requisitos de presentación de impuestos para las personas mayores. Sin embargo, si está jubilado y tiene menos de 65 años, incluso si sus fuentes de ingresos incluyen el Seguro Social, pensiones e ingresos por inversiones, no puede usar el Formulario 1040-SR y debe completar el Formulario 1040. use.

A pesar de esta desventaja, la introducción del Formulario 1040-SR y el Formulario 1040 revisado son pasos en la dirección correcta para simplificar los requisitos de presentación de impuestos.

Historial de formularios 1040-SR

La legislación a partir de la cual se creó el Formulario IRS 1040-SR comenzó el 5 de marzo de 2013, cuando los Senadores Marco Rubio (R-FL) y Bill Nelson (D-FL) presentaron, junto con los Senadores Mike de la Ley de Simplificación de Impuestos para Personas Mayores. Lee (R-UT) y Tom Carper (D-DE).

Después de varios intentos fallidos de convertir la ley en ley, y a pesar del respaldo de la AARP, la Asociación Estadounidense de Ciudadanos Maduros y la Unión Nacional de Contribuyentes, el proyecto de ley no se aprobó hasta que se adoptó el lenguaje del Formulario 1040-SR como parte de la emergencia. un proyecto de ley de gastos firmado por el ex presidente Trump el 9 de febrero de 2018.