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¿Qué es el formulario 8962 del IRS: Crédito fiscal para la prima?

El Formulario 8962 se utiliza para reclamar la cantidad de crédito fiscal para las primas para el que es elegible si pagó las primas de un seguro médico adquirido a través del Mercado de seguros médicos. Reclamar su crédito fiscal para la prima puede reducir su obligación tributaria del año. Completar el Formulario 8962 puede decirle para cuánto crédito es elegible o si debe al Servicio de Impuestos Internos (IRS) porque recibió demasiado crédito fiscal para primas por adelantado (APTC); sin embargo, para el año fiscal 2020, informe y reembolso de se ha suspendido el exceso de créditos.

Conclusiones clave

  • El Formulario 8962 se utiliza para evaluar la cantidad de crédito fiscal para la prima para el que es elegible si está asegurado a través del Mercado de seguros médicos.
  • Debe completar el Formulario 8962 si desea reclamar un crédito fiscal para la prima en su declaración de impuestos o si recibió pagos por adelantado de los créditos fiscales para las primas durante el año.
  • El Formulario 8962 se utiliza junto con el Formulario 1095-A, que debe enviarle su mercado de salud local.
  • Formulario 8962 para resolver la diferencia entre la cantidad de crédito fiscal de prima alta que recibió y la cantidad de crédito fiscal de prima para el que es elegible, y decide si debe o no dinero al IRS.
  • Para el año fiscal 2020, aquellos que reciban excesivos créditos fiscales anticipados para las primas no tienen que reembolsar al IRS y no tienen que presentar un Formulario 8962.

¿Quién puede presentar el formulario 8962 del IRS: crédito fiscal para la prima?

Solo necesita completar el Formulario 8962 del IRS si compró un seguro médico a través del Mercado de seguros médicos de la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio. Si está cubierto por un plan de seguro médico en el trabajo o ha comprado un seguro médico directamente de una compañía de seguros fuera del intercambio, no necesita este formulario para completar su declaración de impuestos.

Si recibió un Formulario 1095-B de su compañía de seguros o un Formulario 1095-C de su empleador, no presenta el Formulario 8962.

Normalmente, debe completar y presentar el Formulario 8962:

  • Pagó las primas de su seguro médico de su bolsillo y ahora desea reclamar el crédito fiscal para las primas, o
  • Se le pagaron a usted o a un familiar incluido en su plan los créditos fiscales para las primas.

Sin embargo, para el año fiscal 2020, el IRS ha decidido que no está obligado a presentar el Formulario 8962 si tiene créditos fiscales para las primas por adelantado.

Si se registró para un seguro médico a través del Mercado y recibió un Formulario 1095-A, lo utilizará para completar el Formulario 8962 .. Este formulario, llamado Declaración del mercado de seguros médicos, contiene información sobre su cobertura, que incluye:

  • Primas pagadas
  • Créditos fiscales para las primas utilizados
  • Quién está cubierto por su plan

El Formulario 1095-A se lo emite el Mercado, no el IRS. Si no recibe uno por correo, debería poder ver su formulario iniciando sesión en su cuenta de Marketplace en línea.

Puede obtener más de un Formulario 1095-A para el año si cambió los planes de seguro médico del Mercado, eliminó o eliminó a miembros de la familia de su cobertura o tiene más de cinco miembros de la familia registrados en el mismo plan.

¿Por qué utilizar el Formulario 8962: Crédito fiscal para la prima?

Los créditos de prima inicial se pagan directamente al proveedor de su plan de seguro médico, lo que reduce sus pagos de prima mensual. El Formulario 8962 se usa junto con el Formulario 1095-A para calcular la diferencia entre la cantidad de crédito tributario de prima anticipado que recibió y la cantidad de crédito tributario de prima para el que califica, según sus ingresos del año.

Este cálculo es importante porque determinará si debe o no dinero al IRS. Si la cantidad de crédito fiscal de prima alta recibida es menor que la cantidad de crédito fiscal de prima que es elegible para recibir, entonces la diferencia se la debe a usted. Por otro lado, si la cantidad de crédito fiscal de prima de alto nivel recibido excede la cantidad de crédito fiscal de prima que usted es elegible para reclamar, le debe dinero al IRS. La cantidad que adeuda puede reducir la cantidad de su reembolso total de impuestos o significar que tiene que pagar dinero al IRS.

El American Rescue Plan, promulgado el 11 de marzo de 2021, suspendió los reembolsos del exceso de APTC emitidos en 2020. El IRS está tomando medidas para reembolsar a las personas que presentaron el Formulario 8962, informaron y reembolsaron el Crédito Fiscal de Prima por adelantado con su declaración de impuestos de 2020 antes de que se aprobara la legislación.

El American Rescue Plan 2021 reduce el costo de los planes del Mercado, aumenta los créditos fiscales para muchos estadounidenses y extiende la elegibilidad para los créditos fiscales a partir del 1 de abril de 2021. Un usuario típico del Mercado pagará $ 85 menos por póliza cada mes.

El Formulario 8962 también se utiliza para reclamar “créditos fiscales netos por primas”. Estos se aplican a las personas elegibles que pueden pagar sus primas de seguro de su bolsillo durante el año y luego reclamar el PTC al final del año fiscal, en lugar de hacer uso del APTC.

Cómo leer y completar el Formulario 8962: Crédito fiscal para la prima

Formulario 8962 del IRS

El formulario 8962 es un formulario de dos páginas que se divide en cinco secciones.

La Parte I es cuando registra los montos de las contribuciones anuales y mensuales utilizando el tamaño de su hogar, el ingreso bruto ajustado ajustado y el ingreso del hogar.

La Parte II es cuando liquida su crédito fiscal de prima anticipado recibido con montos de prima mensual.

La Parte III se utiliza para calcular cualquier pago en exceso del crédito fiscal para primas, según la información que proporcionó en la Parte II.

La Parte IV le permite asignar montos de póliza y la Parte V se usa para calcular un cálculo alternativo para su año de matrimonio.

Nuevamente, necesita el Formulario 1095-A para completar todas las partes del formulario, así como su Formulario 1040 que muestra su ingreso bruto ajustado modificado.

Si la información en su Formulario 1095-A es incorrecta, debe corregirla antes de completar el Formulario 8962. Puede solicitar un formulario actualizado comunicándose con el Mercado de Seguros de Salud.

Descargue el formulario 8962: Crédito fiscal para la prima aquí

El formulario 8962 está disponible en el sitio web del IRS y se puede descargar gratis. Si presenta la declaración de impuestos utilizando un software de presentación de impuestos electrónica, este formulario debe generarse mientras navega por el formato del cuestionario del programa.

¿Se puede presentar el Formulario 8962 de forma electrónica?

La presentación electrónica puede ser conveniente y tomar menos tiempo que completar formularios de impuestos en papel. Si está presentando sus impuestos, debería poder completar el Formulario 8962 a través del programa de software de presentación de impuestos que está utilizando.

Dónde publicar el formulario 8962

Si está completando una declaración de impuestos en papel y enviando sus formularios al IRS, adjunte el Formulario 8962 a su Formulario 1040. Luego, envíe sus formularios por correo a la oficina regional del IRS correspondiente a su estado de residencia. El IRS proporciona una tabla de ayuda que desglosa dónde colocar su formulario 1040 y cualquier formulario adjunto, como el Formulario 8962, en su sitio web.

La línea de fondo

Si obtiene un seguro médico a través de Market y califica para Créditos tributarios premium (PTC), debe presentar el Formulario 8962 con su declaración de impuestos, ya sea que obtenga Pre-PTC o reclame PTC al final del año. Debe completarlo con la ayuda de una Declaración del mercado de seguros médicos (formulario 1095-A), que debe enviarle su intercambio de salud local.