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¿Qué es el formulario CSS 10-12G?

El formulario SEC 10-12G es una presentación ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), también conocida como el formulario general para el registro de valores. Este formulario se requiere cuando una corporación desea registrar una clase de valores de acuerdo con la Sección 12 (b) o (g) de la Ley de Intercambio de Valores de 1934.La presentación del formulario 10-12G allana el camino para que los valores se negocien en las bolsas de EE. UU. Una empresa debe presentar un Formulario 10-12G si tiene más de $ 10 millones en activos totales y 750 o más accionistas registrados.

El formulario contiene información sobre la cantidad de acciones emitidas, su valor nominal, información sobre la propiedad de los principales accionistas y ejecutivos e información específica sobre la línea de negocio de la empresa. El formulario es una versión de un grupo de formularios relacionados, todos bajo el título «Formulario 10».

Conclusiones clave

  • Las empresas deben completar el formulario SEC 10-12G para registrar nuevas acciones.
  • El formulario CSS 10-12G solo registra los valores y no crea acciones comerciales.
  • La SEC requiere que las empresas que han presentado el Formulario 10-12G presenten periódicamente el Formulario 10-Q, el Formulario 10-K y el Formulario 8-K.

Comprender el formulario CSS 10-12G

El Formulario CSS 10-12G es menos común que el Formulario SEC S-1, el formulario de registro inicial para valores nuevos, que generalmente se usa en relación con una oferta pública inicial (OPI). La Declaración de Registro del Formulario 10-12G de la SEC solo registra acciones; no crea acciones de libre comercio. A diferencia de la presentación de un Formulario S-1, una Declaración de registro del Formulario 10-12G entrará en vigencia automáticamente después de 60 días. Si su empresa necesita enmendar su presentación, debe presentar un formulario SEC 10-12G / A. Después de presentar el Formulario CSS 10-12G, la SEC requiere que las empresas presenten periódicamente el Formulario 10-Q, el Formulario 10-K y el Formulario 8-K.

El formulario SEC 10-Q es un informe trimestral que contiene los estados financieros no auditados de una empresa. El objetivo del 10-Q es proporcionar al público información continua sobre la salud financiera de la empresa durante todo el año. La empresa presenta el informe a la SEC para cada uno de sus primeros tres trimestres del año fiscal.

El formulario 10-K es un informe anual de la SEC que proporciona detalles completos del desempeño de una empresa. Incluye los estados financieros auditados de la empresa e información sobre la historia, la estructura organizativa, el capital social, las participaciones, las filiales y otros detalles importantes de la empresa.

Una empresa debe presentar un formulario SEC 8-K para informar sobre eventos corporativos actuales que deben ser conocidos por los accionistas y la SEC. Ejemplos de estos eventos importantes incluyen adquisiciones de otra compañía, renuncia de un director de la compañía, noticias de la revisión de un auditor o declaración de quiebra.

Tenga en cuenta que el formulario CSS 10-12B se utiliza en su lugar cuando una empresa pública emite nuevas acciones a través de una escisión.

Los inversores pueden investigar rápida y cómodamente los archivos, las operaciones y la información financiera de una empresa. EDGAR, el sistema de archivo electrónico en línea de la SEC.

Consideraciones Especiales

El formulario 10-12G CSS es uno de los puntos de partida para cualquiera que realmente quiera investigar las acciones de una empresa. Este formulario contiene información que puede proporcionar información importante sobre la dirección a largo plazo del equipo de gestión de su empresa y una evaluación de los riesgos y oportunidades potenciales en su industria.

De mayor interés para muchos inversores es un desglose de las acciones propiedad de los funcionarios de la empresa en el formulario SEC 10-12G, que proporciona una idea de los conflictos de intereses que pueden ser la base de varias decisiones ejecutivas.

Requisitos de formulario CSS 10-12G

La empresa que presenta el Formulario 10-12G debe indicar si es un contribuyente acelerado grande, un contribuyente acelerado, un contribuyente no acelerado, una empresa de informes más pequeña o una empresa en crecimiento emergente. La SEC define un contribuyente acelerado grande como un emisor con una flotación pública de $ 700 millones o más. Un contribuyente acelerado tiene una flotación pública de $ 75 millones o más, pero menos de $ 700 millones.Las definiciones actuales de contribuyentes acelerados y grandes contribuyentes acelerados se aplican a la presentación de informes anuales que vencen a partir del 27 de abril de 2020, luego de la adopción por la SEC de enmiendas en las definiciones originales en marzo de 2020.

Además, la empresa proporciona la siguiente información a la SEC:

  • negocio
  • Factores de riesgo
  • Información financiera
  • Propiedades
  • Propiedad de seguridad de ciertos propietarios beneficiarios y la administración
  • Directores y funcionarios ejecutivos
  • Compensacion Ejecutiva
  • Ciertas relaciones y transacciones relacionadas e independencia del director
  • Procedimientos legales
  • Precio de mercado y dividendos sobre igualdad de registrantes y tenedores relacionados
  • Ventas recientes de valores no registrados
  • Descripción de los valores del Registrante que se registrarán
  • Indemnización de directores y funcionarios
  • Estados financieros y datos complementarios
  • Cambios y desacuerdos con los contadores sobre divulgaciones contables y financieras
  • Presentaciones y estados financieros