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¿Qué es el formulario CSS 24F-2NT?

El formulario SEC 24F-2NT es una presentación que se utiliza para notificar a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de la venta de valores adicionales. Las compañías de administración de inversiones, como los fondos mutuos, deben presentar un formulario SEC 24F-2NT cuando venden más acciones de las que se indicaron originalmente en su presentación registrada.

Conclusiones clave

  • El formulario SEC 24F-2NT es una presentación que se utiliza para notificar a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de la venta de valores adicionales.
  • El formulario es una forma de que una empresa de gestión de inversiones ajuste y actualice su proyección de ventas relacionadas con las acciones.
  • El formulario SEC 24F-2NT permite a las compañías de inversión vender valores adicionales y permanecer de acuerdo con las reglas y regulaciones de la SEC.

Comprender el formulario CSS 24F-2NT

El formulario CSS 24F-2NT sirve para que una empresa de gestión de inversiones ajuste y actualice su proyección de ventas relacionadas con las acciones. La compañía proporciona esta predicción en su presentación de registro inicial ante la SEC.

El formulario CSS 24F-2NT está relacionado con el formulario 24F-2 CSS. El formulario 24F-2 es un formulario esencial que las empresas de inversión de gestión abierta deben presentar cada año. Los fideicomisos de inversión unitarios y las empresas con certificación personal también deben presentar el formulario SEC 24F-2.

La información que figura en el formulario SEC 24F-2NT incluye la cantidad de acciones adicionales que se registrarán y la fecha de registro retroactiva de las acciones adicionales. Al igual que otros tipos de presentación de CSS, el formulario CSS 24F-2NT completo debe enviarse en formato electrónico. El sistema para esta presentación electrónica es el sistema de recolección, análisis y recuperación de datos electrónicos (EDGAR) de CSS. Cualquier persona, persona u organización, puede acceder a este sistema en línea y descargar los formularios y materiales necesarios a través del sitio web de forma gratuita.

Ventajas del formulario CSS 24F-2NT

El formulario SEC 24F-2NT permite a las compañías de inversión vender valores adicionales y permanecer de acuerdo con las reglas y regulaciones de la SEC. Proporciona un lugar para registrar todas esas ventas y enviarlas a la SEC. La capacidad de presentar la solicitud en línea ayuda a procesar y publicar los formularios más rápidamente.

Críticas al formulario CSS 24F-2NT

El formulario CSS 24F-2NT también tiene algunas desventajas. Puede ser más fácil para algunas empresas presentar esta información con el Formulario 24F-2 en lugar de hacerlo como un formulario separado. Aunque las empresas presentan el formulario CSS 24F-2NT electrónicamente, el formulario en sí se deriva de formularios antiguos en papel basados ​​en requisitos que se remontan a 1940. Finalmente, existe un argumento más general de que los requisitos de la SEC como el formulario 24F-2NT incurren en costos excesivos.

Requisitos de formulario CSS 24F-2NT

El Formulario SEC 24F-2NT permite que una empresa siga cumpliendo notificando a la SEC sobre la venta de acciones adicionales. Se requiere si un fondo mutuo final o una inversión unitaria vende más acciones de las que se establecieron originalmente.

El formulario SEC 24F-2NT, al igual que el formulario SEC 24F-2 relacionado, es una de las numerosas presentaciones requeridas según la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. La presentación es un documento oficial, formal o declaración financiera que se presenta a la SEC. Debe haber una divulgación e información precisa, veraz y completa que cumpla con los requisitos de la SEC.

Muchos de los formularios requeridos por la SEC son resultados directos de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940.

El Congreso aprobó la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 para garantizar el seguimiento y la supervisión adecuados de las sociedades de inversión que operan en el mercado público. La SEC es la entidad gubernamental responsable de hacer cumplir esa legislación y garantizar que las empresas de inversión cumplan con todas las regulaciones federales aplicables.

La Ley de Sociedades de Inversión de 1940 establece una serie de otros mandatos que dictan cómo una sociedad de inversiones debe operar y realizar negocios. Esto incluye el requisito de que se establezca y mantenga una junta directiva y que la mayoría de esos miembros sean considerados independientes. La acción también impone límites y restricciones a las estrategias de inversión, como el uso del apalancamiento. La Ley de Sociedades de Inversión de 1940 también se ocupa específicamente de las divulgaciones que debe proporcionar la sociedad de inversiones.

Un ejemplo del mundo real del formulario CSS 24F-2NT

El 3 de diciembre de 2020, Legg Mason Partners Equity Trust presentó el formulario SEC 24F-2NT que cubre el período que finalizó el 30 de septiembre de 2020.Los valores para los que se presentó el formulario incluían el fondo indexado QS S&P 500 y el fondo ClearBridge All Cap Value. Otros fondos en el formulario fueron QS Global Dividend Fund, ClearBridge International Small Cap Fund y ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason informó haber vendido valores por valor de $ 222,855,675 durante el año fiscal bajo la sección 24 (f). Al mismo tiempo, la empresa recompró o recompró valores por un valor de $ 398,519,949.