¿Qué es el formulario CSS 485A24F?
El formulario CSS 485A24F es una declaración de registro para cuentas separadas ofrecidas por compañías de inversión de administración que contiene enmiendas posteriores a la vigencia presentadas de conformidad con la Regla 485 (a) con acciones adicionales bajo la Regla 24f-2.
La declaración se rige por la Ley de Valores de 1933 y / o la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. El formulario CSS 485A24F no puede presentarse únicamente como una presentación de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940; la presentación original, o prospecto, debe haberlo precedido. La Comisión de Bolsa y Valores declara explícitamente que los posibles inversores deben considerar el prospecto y la presentación enmendada en conjunto.
Conclusiones clave
- El formulario CSS 485A24F es una declaración de registro para cuentas separadas ofrecidas por compañías de inversión de administración que contiene enmiendas posteriores a la vigencia presentadas de conformidad con la Regla 485 (a) con acciones adicionales bajo la Regla 24f-2.
- El propósito del formulario SEC 485A24F es establecer los detalles completos de las ofertas de valores de una compañía de inversión con enmiendas posteriores a la vigencia de las ofertas.
- El formulario CSS 485A24F no se puede presentar como una presentación de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 únicamente; la presentación original, o prospecto, debe haberlo precedido.
- La descripción de los fondos incluye los objetivos de inversión, los administradores y el acuerdo de administración de fondos, la lista de valores de la cartera, los factores de riesgo, las restricciones de inversión, las metodologías de cálculo del valor liquidativo (NAV), la información de reembolso y otras revelaciones relevantes.
Comprender el formulario CSS 485A24F
El propósito del formulario SEC 485A24F es establecer los detalles completos de las ofertas de valores de una compañía de inversión con enmiendas posteriores a la vigencia de las ofertas. La descripción de los fondos incluye los objetivos de inversión, los administradores y el acuerdo de administración de fondos, la lista de valores de la cartera, los factores de riesgo, las restricciones de inversión, las metodologías de cálculo del valor liquidativo (NAV), la información de reembolso y otras revelaciones relevantes. Las enmiendas a la presentación se discuten por separado del contenido de la presentación original.
La Regla 485 (a) de la Ley de Valores de 1933 establece que una enmienda posterior a la vigencia presentada por una sociedad de inversión de gestión de capital variable registrada o un fideicomiso de inversión unitario entrará en vigor el 60ú días después de la presentación. La Regla 24-f de la Ley de Compañías de Inversión de 1940 requiere que las compañías de administración de inversiones de capital variable y los fideicomisos de inversión unitarios que hayan registrado una cantidad indefinida de valores, a más tardar 90 días después del final de su año fiscal, presenten el Formulario 24F-2 como así como pagar las tasas de registro de los valores vendidos durante el año fiscal.
Ejemplo de formulario CSS 485A24F
La SEC mantiene un registro público de los Formularios 485A24F presentados en línea. Por ejemplo, este formulario 485A24F presentado por Dean Family Of Funds en Dayton, Ohio, se describen sus cuatro fondos principales: su fondo de valor de gran capitalización, su fondo de valor de pequeña capitalización, su fondo de equilibrio y su fondo de valor internacional. El formulario contiene información que incluye:
- Portada y resumen del fondo, incluida información sobre costos
- Información financiera consolidada y rendimiento del fondo
- Objetivos de inversión, incluidas las políticas y las consideraciones de riesgo relacionadas con el funcionamiento de los fondos.
- Compra de valores en oferta, incluida la forma de calcular las acciones, los servicios para los accionistas, el intercambio de privilegios y el precio de las acciones y la oferta pública.
- Reembolso o recompra de acciones, incluido cómo reembolsar acciones
