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¿Qué es el formulario CSS 6-K?

El formulario SEC 6-K es un formulario que exige a los emisores privados extranjeros que presenten valores, de conformidad con las reglas establecidas en la Securities Exchange Act 1934. Formulario 6-K, o “Informe del emisor privado extranjero de conformidad con las Reglas 13a-16 y 15d-16 , ”Administrado por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). El Formulario 6-K es una portada de la SEC para emisores extranjeros que presentan una solicitud ante la SEC.

Conclusiones clave

  • El formulario SEC 6-K se requiere como portada para los emisores extranjeros que presentan informes, como informes financieros anuales, ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
  • El propósito del Formulario 6-K SEC es aliviar la carga de emitir informes dobles a ciertos emisores no estadounidenses.
  • El 6-K también es un conjunto de información relevante que surge entre los informes financieros anuales y trimestrales.
  • Aparte de los informes anuales, el 6-K es el único formulario requerido por los emisores extranjeros y debe presentarse en inglés.

Comprender el formulario CSS 6-K

Cuando un emisor no estadounidense presenta un informe financiero anual, semestral o trimestral a los reguladores de su país de origen, debe presentar una declaración de cobertura sobre las presentaciones extranjeras a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). La declaración de cobertura se llama Formulario 6-K SEC, que alivia la carga de la doble presentación de informes para ciertos emisores no estadounidenses que tienen que presentar su solicitud según estas reglas.

Dado que cualquier información emitida por una empresa extranjera a sus reguladores de valores locales, inversores o bolsas de valores también debe presentarse en el Formulario 6-K, el 6-K es un conjunto de información relevante que surge entre los informes financieros anuales y trimestrales. A. también se presenta a la SEC.

La información se considera relevante para un emisor privado extranjero si se relaciona con un cambio de negocio, cambio de administración o control, cambios materiales en el número de valores en circulación, cambio de contadores, cambios en valores, quiebra o administración judicial, procedimientos legales relevantes, srl .

Por ejemplo, para el período que finalizó el 26 de enero de 2018, GlaxoSmithKline PLC produjo un informe 6-K. El informe proporcionó información relevante de que el Comité de Medicamentos de Uso Humano (CHMP) emitió una opinión positiva en la que recomendaba una autorización de comercialización para una de las vacunas de la empresa, Shingrix, utilizada para prevenir el esquisto.

Consideraciones Especiales

A través del Formulario 6-K de la SEC, un emisor privado extranjero proporciona comunicaciones e información relevante publicitadas en su país de origen, archivadas y publicadas en la bolsa de valores del país en el que se negocian sus valores o se distribuyen a los tenedores de valores.

Este formulario esencialmente promueve el intercambio de información transfronteriza al permitir a los inversionistas estadounidenses en valores extranjeros el mismo acceso a la información que los inversionistas en el mercado interno de la empresa extranjera. La información en el formulario asegura que los inversores estén al tanto de la información distribuida por emisores fuera de los EE. UU. Esta transparencia de la información es uno de los componentes más importantes de un mercado ordenado y justo.

Se considera que la presentación ante la SEC en el Formulario 6-K se ha «proporcionado» y no «presentado» a los efectos de la responsabilidad en virtud de la Sección 18 de la Exchange Act, que crea un derecho de acción privada contra personas por declaraciones falsas y engañosas sobre material fáctico en documentos «archivados» de conformidad con la Ley de Bolsa.

Requisitos del formulario CSS 6-K

Los formularios SEC 6-K a menudo incluyen copias duplicadas de los informes financieros más recientes del emisor privado extranjero, como estados de resultados, balances generales y estados de flujo de efectivo. Aparte de los informes anuales, el 6-K es el único formulario requerido por los emisores extranjeros y debe presentarse en inglés.

Si el documento original se va a presentar en un idioma extranjero, se debe proporcionar una traducción completa al inglés o un resumen del documento. Los emisores extranjeros envían el Formulario 6-K electrónicamente a la SEC a través del sistema EDGAR (Recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos) de la SEC. Una presentación que muestra «6-K / A» es un formulario 6-K enmendado, que se presenta cuando cambia la información relevante.