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¿Qué es el formulario CSS NQ?

El término SEC Form NQ se refiere a un documento que las empresas de inversión de gestión registradas, como las empresas de fondos mutuos, deben presentar a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) para divulgar la totalidad de sus tenencias de cartera. El formulario es requerido por la sección de la Investment Company Act 1940 y la Securities Exchange Act 1934.Se debe presentar un formulario CSS NQ dos veces durante el año fiscal de una empresa.

Conclusiones clave

  • El formulario CSS NQ es una presentación requerida por las empresas de inversión de gestión registradas, como las empresas de fondos mutuos.
  • El formulario se utiliza para divulgar todas las tenencias de la cartera de una empresa de inversión.
  • El formulario CSS NQ debe presentarse a más tardar 60 días después del final del primer y tercer trimestre del año fiscal de una empresa.
  • Las empresas de inversión de pequeñas empresas y aquellas que soliciten y experimenten dificultades están exentas de presentar un formulario CSS NQ.
  • La SEC reemplazó el formulario CSS NQ con el formulario NQ para obtener información más actualizada de las empresas de inversión.

Comprender el formulario CSS NQ

El Formulario de NQ de la SEC, conocido como Programa Trimestral de Holding de la Cartera de Sociedades de Inversión de Gestión Registrada, es una presentación obligatoria requerida por la SEC, como se establece en la Sección 30 (b) de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 y las Secciones 13 (a) y 15 ( d) la Ley de Bolsa de Valores de 1934.

Todas las empresas de inversión y los fideicomisos registrados deben presentar informes semestrales y anuales ante la SEC y los accionistas de las empresas. Sin embargo, las compañías de fondos mutuos no están obligadas a enviar sus informes de la SEC en el Formulario NQ directamente a los accionistas. El formulario CSS NQ debe enviarse electrónicamente dos veces al año. Estos períodos se encuentran dentro del período de 60 días siguientes al final del primer y tercer trimestre del año fiscal de la empresa. Las empresas que experimentan dificultades temporales o continuas y la presentación de solicitudes pueden estar exentas de estos requisitos.

Los inversores interesados ​​en revisar las participaciones de su empresa de inversión pueden buscar en su archivo NQ en la recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos (EDGAR).

Las empresas deben incluir la siguiente información sobre la presentación ante la SEC en el Formulario NQ:

  • nombre de empresa
  • la dirección postal completa de la empresa
  • participaciones individuales
  • principal o número de acciones de cada participación

  • valor razonable de cada participación

Los defensores de la divulgación de la cartera creen que el formulario SEC NQ ayuda a los inversores a tomar decisiones mejores y más informadas sobre sus inversiones personales. La SEC puede utilizar la información provista en el Formulario SEC NQ como parte de sus funciones de regulación, revisión de divulgación, inspección y formulación de políticas.

Consideraciones Especiales

Las empresas de inversión para pequeñas empresas (SBIC) no están obligadas a presentar un formulario SEC NQ.En su lugar, estas empresas deben presentar el Formulario N-5 de la SEC, también conocido como Declaración de registro de empresas de inversión para pequeñas empresas en virtud de la Ley de valores de 1933 y la Ley de empresas de inversión de 1940. Para calificar para N-5, una empresa está registrada bajo la Ley de inversiones para pequeñas empresas Ley de 1958 o que la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) le permita solicitar una licencia.

CSS Formulario NQ vs CSS Formulario N-PORT

La SEC adoptó requisitos de información nuevos y enmendados en 2016 relacionados con las empresas de inversión registradas bajo la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. Las actualizaciones están destinadas a modernizar la información de las empresas de inversión. Uno de los cambios propuestos es la abolición del Formulario NQ SEC y su reemplazo del Formulario N-PORT SEC para compañías de inversión registradas en lugar de fondos del mercado monetario.

Este nuevo formulario proporciona a la SEC información más actualizada sobre las tenencias de la cartera de fondos (a más tardar 30 días después del final de cada mes), así como información adicional sobre cómo una cartera gestiona el riesgo, la liquidez y el uso de derivados.

Originalmente se planeó reemplazar el formulario NQ el 1 de agosto de 2019. Esa fecha se retrasó para permitir revisiones al nuevo formulario. El retraso permitió a la industria de inversiones estar más informada y sentirse más cómoda con la medida. Se informó que la fecha de revisión para la cancelación del Formulario NQ es el 1 de mayo de 2020.Según la SEC, las empresas que comienzan a presentar un formulario CSS N-PORT ya no están obligadas a completar un formulario CSS NQ.