fbpx
Leyes y reglamentos/ SEC & Regulatory Bodies

Formulario CSS NSAR-A

¿Qué es el formulario CSS NSAR-A?

El formulario SEC NSAR-A era una presentación semestral ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) que registraba la información financiera de las compañías de administración de inversiones al final de los primeros seis meses de su año fiscal (FY) como parte de su N- Requisito de presentación del formulario SAR. El formulario se eliminó gradualmente en 2018 y se reemplazó por el Formulario N-CEN.

Trae llave:

  • El formulario NSAR-A de la SEC era una presentación semestral ante la SEC que registraba la información financiera de las empresas de gestión de inversiones al final de los primeros seis meses de su año fiscal.
  • El formulario incluía información financiera como las ventas de acciones, la tasa de rotación de la cartera y otros detalles incluidos en los informes de accionistas de la empresa.
  • En 2018, el Formulario NSAR-A fue reemplazado por el Formulario N-CEN.

Comprender el formulario CSS NSAR-A

El N-SAR era específico para las empresas de gestión de inversiones registradas y les exigía que divulgaran información financiera, como ventas de acciones y tasa de rotación de cartera, que se incluía en los informes anuales o semestrales para accionistas de la empresa.

El Formulario NSAR-A SEC y todas sus presentaciones relacionadas estaban cubiertas por la Sección 30 de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 y las Secciones 13 y 15 (d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934, que requieren que todas ellas presenten empresas de inversión y fideicomisos. informes anuales y anuales a la SEC.

Además de la información financiera, el formulario también proporcionó algunos detalles sobre el liderazgo, los asesores, los suscriptores y las afiliaciones de una empresa de gestión de inversiones. El formulario se inició para proteger a los inversores al proporcionar información básica para que puedan elegir una empresa en la que confíen para sus inversiones.

Las compañías de inversión ya no están obligadas a presentar el Formulario N-SAR y sus presentaciones asociadas, aunque la SEC ha aceptado los Formularios N-SAR y enmiendas a los Formularios N-SAR presentados anteriormente, hasta el 1 de junio de 2019.

Formulario CSS NSAR-A vs Formulario CSS N-CEN

La SEC presentó el Formulario N-CEN para modernizar los informes de las empresas de inversión. Si bien el formulario NSAR-A CSS contiene muchos de los mismos elementos, reemplazó o eliminó los elementos obsoletos que se encontraban en el formulario anterior por elementos más relevantes. Muchos de los cambios se han realizado para reflejar las necesidades actuales, incluida la información sobre préstamos de valores y fondos cotizados en bolsa (ETF).

Otro cambio significativo fue el período de tiempo cubierto. El formulario SEC N-CEN debe presentarse anualmente, en lugar de cada seis meses, y debe presentarse dentro de los 75 días posteriores al final del año financiero del fondo.

Todas las empresas de inversión registradas deben presentar el nuevo documento N-CEN en formato Extended Markup Language (XML). Alternativamente, un formulario en línea basado en la web que se puede ingresar manualmente también se ha puesto a disposición en el sistema de recopilación, análisis y recuperación de documentos electrónicos de CSS (EDGAR).