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Si se le pide que presente una declaración de impuestos federales sobre la renta y por cualquier motivo Si desea más tiempo después de la fecha límite de presentación de abril, puede obtener una extensión si la solicita. La solicitud se realiza llenando un formulario de extensión del Servicio de Impuestos Internos (IRS), oficialmente conocido como Formulario 4868: Solicitud de Prórroga Automática para Presentar una Declaración Única de Impuestos sobre la Renta de EE. UU.

Conclusiones clave

  • El Formulario 4868 otorga a los contribuyentes, por cualquier motivo, una extensión de seis meses para presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta.
  • Para recibir una extensión, debe completar el formulario a más tardar en la fecha de vencimiento original de la declaración.
  • Presentar el formulario de extensión del IRS no le dará más tiempo para pagar sus impuestos si se los adeuda.
  • Cuando vencen los impuestos, se le cobrarán intereses y multas sobre los impuestos no pagados, que comienzan a acumularse en la fecha de vencimiento original, o extendida, incluso si presenta una extensión.

Entender el Formulario 4868

El Formulario 4868 le otorga una extensión automática de seis meses para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta. La extensión le otorga declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2020 que vencen el 15 de abril de 2021 hasta el 15 de octubre de 2021.

El 17 de marzo de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la fecha de vencimiento de presentación de impuestos federales sobre la renta para todos los contribuyentes para el año fiscal 2020 se extenderá automáticamente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Esto solo se aplica a declaraciones de ingresos federales individuales y pagos de impuestos (incluido el impuesto sobre la renta de trabajadores por cuenta propia) que de otro modo vencen el 15 de abril de 2021, no pagos de impuestos estatales o depósitos o pagos de cualquier otra forma de impuesto federal.

Además, las víctimas de las tormentas invernales de 2021 en Texas hasta el 15 de junio de 2021 tendrán que presentar sus declaraciones de impuestos y realizar pagos de impuestos. Esto incluye las declaraciones individuales y comerciales de 2020 que normalmente vencen el 15 de abril, así como varias declaraciones de negocios de 2020 que vencen el 15 de marzo (la extensión para las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 se anunció el 22 de febrero de 2021.

Es posible que necesite una extensión si aún no ha recibido toda la información necesaria para preparar su declaración, por ejemplo, si no ha recibido un Anexo K-1 de un fideicomiso del que es beneficiario.

Si trabaja por cuenta propia, existe un beneficio adicional al obtener una extensión solicitada. Le permite configurar y financiar una fecha de vencimiento del plan de pensiones de jubilación (SEP) extendido para empleados.

Al recibir la extensión, evita las sanciones asociadas con la presentación tardía siempre que presente la solicitud antes de la fecha límite extendida. Si no lo hace, existe una multa por presentación tardía del 5% del monto adeudado por cada mes o parte del mes en que su declaración se atrasa. Si su devolución tiene más de 60 días de retraso, la multa mínima o el saldo adeudado, el que sea menor, es de $ 330.

Es importante tener en cuenta que presentar una prórroga normalmente no significa que esté listo para pagar los impuestos adeudados antes de la fecha límite de abril. Enfrentará intereses y multas potenciales si paga tarde, incluso si presenta un formulario de extensión del IRS.

Dependiendo de su estado, la presentación del formulario federal también puede otorgarle una extensión automática para propósitos de impuestos estatales sobre la renta.

¿Quién puede presentar el formulario 4868?

Los contribuyentes que deseen más tiempo por cualquier motivo pueden presentar el Formulario 4868 de declaraciones de impuestos federales sobre la renta. Puede presentar el formulario cuando necesite una extensión para varias declaraciones de la serie 1040, que incluyen:

  • Formulario 1040: Declaración de impuestos única de EE. UU.
  • Formulario 1040-SR: Declaración de impuestos de los Estados Unidos para personas mayores
  • Formulario 1040-NR: Declaración de impuestos sobre la renta de extranjeros no extranjeros de EE. UU.
  • Formulario 1040NR-EZ: Declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. Para ciertos extranjeros no comerciales sin dependientes
  • Formulario 1040-PR: Declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia-Puerto Rico
  • Formulario 1040-SS: Declaración de impuestos para trabajadores autónomos de EE. UU.

Cómo presentar un formulario 4868

El formulario 4868 es relativamente sencillo de completar. Es de media página y no requiere fecha ni firma. No tiene que dar una razón para solicitar una extensión. Todo lo que tienes que hacer es:

  • Información sobre usted: esto se hace en la Parte I: Reconocimiento. Incluya su nombre, dirección, número de seguro social y, si corresponde, el número de seguro social de su cónyuge.
  • Información sobre sus impuestos sobre la renta: Esto se hace en la Parte II: Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Dé una estimación de buena fe de lo que cree que serán sus impuestos finales. Reste de esto sus pagos de impuestos totales para el año de la retención y los impuestos estimados. Si su obligación tributaria estimada para el año excede el total de sus pagos de impuestos, se le adeuda un saldo.
Modelo 4868

Todas las páginas del Formulario 4868 están disponibles en el sitio web del IRS.

Si muestra un saldo adeudado, puede realizar un pago como se describe a continuación. No es necesario que realice un pago como condición para recibir una extensión presentada.

Para que la extensión entre en vigencia, debe solicitarla a más tardar en la fecha de vencimiento original de la declaración. No se pueden otorgar extensiones de presentación después de la fecha límite de abril. Puede enviar un formulario de extensión del IRS en papel a la dirección que se indica en las instrucciones del formulario o presentarlo electrónicamente.

Todas las versiones del Formulario 4868 están disponibles en el sitio web del IRS.

Si adeuda impuestos

No se pudo obtener la extensión de presentación darle más tiempo para pagar sus impuestos. Los intereses y multas por impuestos no pagados comienzan a acumularse después de 90 días, incluso si recibe una extensión de presentación hasta el 15 de octubre. Su pago aún vence en la fecha de vencimiento original, el 15 de abril.

Si envía un Formulario 4868 en papel al IRS, puede enviar el pago de parte o la totalidad del saldo adeudado. Cuanto más pague, menores serán sus intereses y multas. Las instrucciones del formulario le indican dónde enviarlo, junto con su pago.

Si presenta el Formulario 4868 electrónicamente pero desea enviar el pago por correo postal, envíe una copia del formulario de presentación electrónica con su cheque. El formulario actúa como su comprobante en este caso y su cheque se acreditará correctamente en su cuenta de impuestos.

Si presenta su formulario electrónicamente, también puede realizar un pago electrónico mediante:

El IRS también ofrece la opción de pagar por teléfono a través de EFTPS llamando al 800-555-3453.

El IRS también le permitirá omitir completar el formulario 4868 si paga todo o parte de su impuesto sobre la renta estimado adeudado en línea o por teléfono usando Direct Pay, EFTPS o tarjeta de crédito o débito e indicarlo para un pago de extensión. Confirmará la extensión si toma esta ruta.

Consideraciones especiales para contribuyentes estadounidenses en el extranjero

Un ciudadano o residente de los EE. UU. Que resida fuera de los EE. UU. O Puerto Rico, o cuyo lugar de trabajo principal esté fuera de los EE. UU. O Puerto Rico, o que esté en servicio militar o naval de servicio fuera de los EE. UU., Recibe automáticamente una extensión de presentación de dos meses o Puerto Rico. Para el año fiscal 2020, no se debe presentar una declaración hasta el 15 de junio de 2021 para estos contribuyentes. No necesitan solicitar la prórroga de dos meses.

Sin embargo, si estas personas desean más tiempo, deben completar el Formulario 4868 y marcar la casilla en la Línea 8 que indica que están «fuera del país». Al hacer esto, tiene cuatro meses adicionales para presentar sin penalización por presentación tardía.

La extensión automática de dos meses no se aplica a una persona de vacaciones fuera de los EE. UU. Cualquier persona que espera estar ausente en la fecha límite de presentación y necesita más tiempo para enviar el Formulario 4868 antes de la licencia, o un preparador de impuestos para enviar el formulario.

Los no residentes que presenten el Formulario 1040-NR o 1040NR-EZ que no puedan hacerlo antes de la fecha de vencimiento deben presentar el Formulario 4868 para recibir una extensión de presentación. Sin embargo, se aplicará la misma extensión automática de dos meses si la persona no ha recibido ningún pago sujeto a la retención del impuesto sobre la renta de EE. UU. Estas personas deben marcar la casilla en la línea 9 del Formulario 4868 para demostrar que esto aplica.

La línea de base

Si no puede presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta a tiempo, simplemente solicite una extensión de presentación. Si no lo hace, incurrirá en una multa por presentación tardía. Tal vez podría escapar de las sanciones mostrando una causa razonable, pero ¿por qué superar el obstáculo? Complete un formulario de extensión del IRS antes de la fecha límite de presentación. Y no olvide que si debe impuestos, aún vencen antes de la fecha límite de abril.