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¿Qué es el fraude empresarial?

El fraude corporativo se refiere a actividades ilegales cometidas por una persona o empresa de manera deshonesta o poco ética. Este tipo de fraude comercial a menudo está diseñado para beneficiar a la persona o empresa que se gana la vida. Los esquemas de fraude corporativo van más allá del alcance del puesto establecido de un empleado y están marcados por su complejidad e impacto económico en el negocio, otros empleados y partes externas.

Conclusiones clave

  • Cuando las empresas se involucran en actividades deshonestas o ilegales, se denomina fraude corporativo.
  • Hay muchos tipos de fraude corporativo, incluidos productos o servicios de contabilidad falsificados y engañosos.
  • El escándalo de Enron de 2001 es un ejemplo bien conocido de fraude empresarial.

Cómo funciona el fraude corporativo

La prevención del fraude corporativo puede ser un desafío y difícil de detectar. Al crear políticas efectivas, un sistema de controles y contrapesos y seguridad física, una empresa puede limitar el grado en que se puede cometer fraude. El fraude corporativo se considera un delito de cuello blanco.

Tipos de fraude empresarial

Si bien se puede realizar de diversas formas, el fraude corporativo a menudo se comete mediante la explotación de información confidencial o el acceso a activos confidenciales y luego aprovechando esos activos para obtener beneficios. El fraude a menudo se oculta detrás de prácticas comerciales legítimas o intercambios para ocultar la actividad ilegal. Numerosas partes interesadas involucradas en el fraude corporativo permiten que grupos de actores implícitos defiendan esquemas de fraude complejos.

Por ejemplo, los registros de contabilidad financiera de una empresa pueden modificarse para presentar una imagen de altos ingresos y ganancias en comparación con los resultados financieros reales. Estas medidas podrían tomarse para ocultar déficits como pérdidas netas, ingresos lentos, disminución de las ventas o costos elevados. Se podría realizar una contabilidad falsa para hacer que la empresa sea más atractiva para los compradores o inversores potenciales o, en última instancia, para proteger las acciones o la valoración de una empresa pública del colapso.

Otras formas de fraude corporativo pueden tener la intención de ocultar o tergiversar un servicio o producto en desarrollo o en servicio, ocultando sus fallas o defectos. En lugar de invertir en la reparación, renovación o rediseño del producto, los responsables del producto intentan desviar u ocultar estos problemas. Esto podría hacerse si el departamento o la empresa no tiene el dinero para corregir el problema o si la divulgación del problema podría alejar a los clientes e inversores.

Si una empresa o individuo afirma estar dirigiendo algunos de sus fondos hacia inversiones u otros tipos de reservas monetarias que se pretende valorar, pero en realidad, esos fondos se han gastado o desviado a otra parte, esto se incluye como una forma de fraude empresarial. .

Ejemplo de fraude empresarial

Las prácticas comerciales y contables engañosas que llevaron al colapso de Enron son un ejemplo de fraude empresarial. Debido al uso generalizado de lagunas jurídicas y otras medidas de ocultación, la empresa ocultó deudas de acuerdos fallidos, y la suma ascendió a miles de millones de dólares. Para mantener la farsa, las personas responsables presionaron a sus auditores para que ocultaran su engaño, incluida la destrucción de documentos financieros.