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¿Qué es el fraude fiscal?

El fraude fiscal ocurre cuando una persona o entidad comercial falsifica intencional y deliberadamente la información de la declaración de impuestos para limitar el monto de la obligación tributaria. El fraude fiscal es esencialmente un fraude en una declaración de impuestos en un intento de pagar la obligación tributaria completa. Los ejemplos de fraude fiscal incluyen reclamar deducciones falsas; reclamar los gastos personales como gastos comerciales; usar un número de seguro social falso; y no declarar ingresos.

La evasión fiscal, o la evasión ilegal del pago de los impuestos adeudados, puede interpretarse como un ejemplo de fraude fiscal.

Conclusiones clave

  • El fraude fiscal le cuesta al gobierno millones de dólares al año.
  • El fraude fiscal es un problema diferente a la evasión fiscal o la negligencia.
  • No informar y pagar los impuestos sobre la nómina es un ejemplo de fraude fiscal comercial.

Comprensión del fraude fiscal

El fraude fiscal es la tergiversación u omisión de datos en una declaración de impuestos. En los Estados Unidos, los contribuyentes están obligados legalmente a presentar una declaración de impuestos voluntariamente y pagar la cantidad correcta de impuestos sobre la renta, el empleo, las ventas y el consumo.

No hacerlo mediante la falsificación o la retención de información es contra la ley y constituye un fraude fiscal. La unidad de Investigación Criminal del Servicio de Investigación Interna (IRO) investiga el fraude fiscal. Se dice que el fraude fiscal es visible si:

  • Específicamente no presentó su declaración de impuestos sobre la renta.
  • Él tergiversó el estado real de sus asuntos para reclamar falsamente deducciones fiscales o créditos fiscales.
  • Deliberadamente no pagó su deuda tributaria.
  • Preparar y presentar una declaración falsa
  • Deliberadamente no reportó todos los ingresos recibidos

Una empresa que comete fraude fiscal puede:

  • Falla conocida en la presentación de declaraciones de impuestos sobre la nómina
  • Siempre falla en informar algunos de los pagos en efectivo realizados a los empleados
  • Contratar un servicio de nómina externo que no transfiera fondos al IRS
  • No retener el impuesto sobre la renta federal o los impuestos FICA (contribuciones al seguro federal) de los cheques de pago de los empleados.
  • No informar y pagar los impuestos sobre la nómina retenidos

Fraude fiscal frente a negligencia o evasión

Por ejemplo, reclamar una exención de un dependiente inexistente es claramente un fraude para reducir la obligación tributaria, y la tasa de ganancia de capital a largo plazo sobre las ganancias a corto plazo se puede analizar más de cerca para determinar su negligencia. Si bien hay errores atribuidos a negligencia involuntaria, el IRS puede multar a un contribuyente negligente con una multa del 20 por ciento del pago insuficiente. Celebridades de todo el mundo han sido condenadas por fraude fiscal, como Lionel Messi.

Debido a que el código tributario de los EE. UU. Es una compilación compleja de impuestos y aplicación de la ley, muchos preparativos tributarios están destinados a cometer errores por descuido.

El fraude fiscal no es lo mismo que la elusión fiscal, que es el uso legal de lagunas en las leyes fiscales para reducir los costos fiscales de una persona. Si bien la elusión fiscal no es una violación directa de la ley, las autoridades fiscales la interrumpen porque puede afectar el espíritu general de la legislación fiscal.

Consideraciones Especiales

El fraude fiscal le roba al gobierno millones de dólares cada año y se castiga con multas, multas, intereses o encarcelamiento. Normalmente, no se considera que una entidad sea culpable de evasión fiscal a menos que se considere que el incumplimiento es intencional. El fraude fiscal no implica errores o informes accidentales, lo cual es ignorado por el IRS.