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¿Qué es una ganancia a corto plazo?

Una ganancia a corto plazo es una ganancia obtenida por la venta, transferencia u otra disposición de propiedad personal o de inversión (conocida como activo de capital) que se ha mantenido durante un año o menos. La ganancia de capital a corto plazo ocurre cuando una inversión mantenida durante menos de un año se vende como acciones. Estas ganancias se gravan como ingresos normales, que es su tasa de impuesto sobre la renta.

La ganancia a corto plazo puede compararse con la pérdida a corto plazo y contrastarse con la ganancia a largo plazo.

Conclusiones clave

  • Una ganancia a corto plazo es una ganancia obtenida por la venta de propiedad personal o de inversión mantenida durante un año o menos.
  • El monto de la ganancia a corto plazo es la diferencia entre el activo de capital subyacente, o el precio de compra, y el precio de venta obtenido de la venta.
  • Las ganancias a corto plazo se gravan según la tasa impositiva máxima marginal del contribuyente o según un tramo de impuesto sobre la renta regular, que puede oscilar entre el 10% y el 37%.

Comprensión de las ganancias a corto plazo

El monto de la ganancia a corto plazo es la diferencia entre el activo subyacente del activo de capital, o el precio de compra pagado para comprarlo, y el precio de venta obtenido de su venta. Las ganancias a corto plazo se gravan a la tasa impositiva máxima marginal del contribuyente. Los tramos del impuesto sobre la renta regular de 2019 van desde el 10% hasta el 37%, dependiendo de los ingresos anuales del inversor. Por el contrario, las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa de ganancia de capital, que a menudo es más baja que la tasa impositiva marginal de una persona. Las ganancias a largo plazo son las ganancias de una inversión que se mantiene durante más de un año.

La ganancia a corto plazo solo puede reducirse mediante una pérdida a corto plazo. La pérdida de capital imponible está limitada a $ 3,000 para contribuyentes individuales y $ 1,500 para contribuyentes casados ​​que declaran por separado. Las ganancias y pérdidas a corto plazo se compensan entre sí.

Por ejemplo, se asumió que un contribuyente compró y vendió dos valores diferentes durante el año fiscal: el valor A y el valor B. Si el inversionista obtuvo una ganancia de $ 5,000 en el valor A y una pérdida de $ 3,000 en el valor B, es la ganancia neta a corto plazo de $ 2,000 ($ 5,000 – $ 3,000).

Ganancias a corto plazo e IRA

Los inversores que han obtenido ganancias a corto plazo de una inversión en una cuenta de jubilación individual (IRA) no están obligados a pagar impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre esos ingresos. Sin embargo, si un inversionista toma dinero de la IRA, el monto retirado se considera ingreso y se grava a la tasa de impuesto sobre la renta normal del inversionista o contribuyente. El beneficio para las cuentas IRA es que los inversores pueden aumentar sus inversiones a lo largo de los años sin pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Es decir, los impuestos sobre las ganancias se difieren, pero tan pronto como se retira el dinero, se grava a la tasa de impuesto sobre la renta vigente para ese inversor.

Cómo presentar una ganancia a corto plazo

El Formulario 8949, Ventas y otras enajenaciones de activos de capital es un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para informar las ganancias y pérdidas de las inversiones. El formulario contiene instrucciones para guiarlo sobre cómo calcular e informar las ganancias a corto plazo.

La parte superior del formulario solicita información del contribuyente, como nombre y número de seguro social. El formulario de impuestos también tiene dos partes para completar. La primera parte es para ganancias a corto plazo y la segunda parte es para cualquier ganancia de inversión a largo plazo. El formulario del Anexo D del IRS, Ganancias y pérdidas de capital se utilizaría normalmente para informar las ganancias y pérdidas de capital. Pero, formulario 8949 es posible que deba completarse describiendo la ganancia o pérdida neta para que los subtítulos de este formulario se puedan transferir al formulario del Anexo D.

Consideraciones Especiales

Los ingresos ordinarios se gravan a diferentes tasas dependiendo de cuánto fueron sus ingresos durante el año. La ganancia a corto plazo se gravará a la misma tasa que su ingreso normal. El total de la ganancia se suma a sus ingresos del año. Como resultado, podría pagar impuestos más altos sobre las ganancias a corto plazo de su inversión si esto empujara sus ingresos a una categoría impositiva más alta para sus ingresos normales. Es importante consultar a un profesional de impuestos antes de declarar impuestos sobre sus ganancias de capital a corto plazo.