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¿Qué es una ganancia de capital?

Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo de capital. Se considera que se logra cuando vende el activo. La ganancia de capital puede ser a corto plazo (un año o menos) o largo plazo (más de un año) y debe declararse en el impuesto sobre la renta.Es extremadamente importante comprender esta distinción e incluirla en la estrategia de inversión para los traders diarios y otros que aprovechan la mayor facilidad para comerciar en el mercado en línea.

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Ganancia capital

Comprensión de las ganancias de capital

Si bien las ganancias de capital generalmente se asocian con acciones y fondos debido a la volatilidad de los precios subyacentes, puede ocurrir una ganancia de capital sobre cualquier valor vendido a un precio más alto que el precio de compra pagado por él. Las ganancias y pérdidas de capital realizadas se producen en la venta de un activo, lo que desencadena un hecho imponible. Las ganancias y pérdidas no realizadas, a veces denominadas ganancias y pérdidas en papel, representan un aumento o disminución en el valor de una inversión, pero aún no han provocado un hecho imponible.

Se incurre en pérdida de capital cuando el valor del activo de capital disminuye en relación con el precio de compra de un activo.

Consecuencias fiscales de las ganancias y pérdidas de capital

Los inversores en un fondo mutuo consciente de los impuestos deben determinar las ganancias de capital acumuladas no realizadas de un fondo mutuo, expresadas como un porcentaje de sus activos netos, antes de invertir en un fondo con un componente significativo de ganancias de capital no realizadas. Esta circunstancia se denomina exposición a circunstancias de capital del fondo. Cuando se distribuye un fondo, las ganancias de capital se convierten en una obligación imponible para los inversores del fondo.

Las ganancias de capital a corto plazo se producen en valores mantenidos durante un año o menos. Estas ganancias se gravan como ingresos normales en función del estado civil tributario y el ingreso bruto ajustado de la persona. Las ganancias de capital a largo plazo generalmente se gravan a una tasa más baja que los ingresos regulares. La tasa de ganancia de capital a largo plazo es del 20% en el tramo impositivo más alto. La mayoría de los contribuyentes califican para una tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo del 15%.Sin embargo, los contribuyentes que ganan hasta $ 40,000 ($ 80,000 para aquellos que presentan una declaración conjunta) pagarían una tasa impositiva de 0% sobre las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2020.

Por ejemplo, supongamos que Jeff compró 100 acciones de Amazon el 30 de enero de 2016 a 350 dólares por acción. Cuatro años después, el 30 de enero de 2018, vende todas las acciones a un precio de $ 833 cada una. Suponiendo que no hubo tarifas asociadas con la venta, Jeff obtuvo una ganancia de capital de $ 48,300 ($ 833 * 100 – $ 350 * 100 = $ 48,300). Jeff gana $ 80,000 al año, lo que lo coloca en el enorme grupo de ingresos ($ 40,001 a $ 441,500 para individuos; $ 80,001 a $ 496,600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) que califica para la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo de 2020 del 15%. .Por lo tanto, se deben pagar $ 7,245 en impuestos ($ 48,300 * .15 = $ 7,245) por esta transacción.

Distribución de las ganancias de capital por fondos mutuos

Los fondos mutuos que hayan obtenido ganancias de capital realizadas durante el año deben distribuir esas ganancias a los accionistas.Muchos fondos mutuos distribuyen las ganancias de capital justo antes del final del año calendario.

Los accionistas reciben un registro a la fecha de distribución de dividendos del fondo de las ganancias de capital del fondo. Las personas que reciben la distribución reciben un formulario 1099-DIV que especifica el monto de la distribución de la ganancia de capital y el monto que se considera a corto y largo plazo.Cuando un fondo mutuo obtiene una ganancia de capital o una distribución de dividendos, el valor liquidativo (NAV) cae según el tamaño de la distribución. La distribución de las ganancias de capital no afecta el rendimiento total del fondo.