¿Qué son los gastos de adopción calificados?
Los costos de adopción calificados son los gastos necesarios pagados para adoptar un niño menor de 18 años o cualquier persona con una discapacidad que requiera atención. En los Estados Unidos, los costos de adopción calificados (QAE) son aquellos costos que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define como gastos razonables y necesarios, incluidos los honorarios de adopción, costos judiciales, honorarios de abogados, gastos de viaje y otros gastos directamente relacionados con el adopción. Estas tarifas se pueden utilizar para reclamar un crédito de adopción o una exclusión que reduce la renta imponible de los padres adoptivos.
Comprensión de los costos de adopción calificados (QAE)
El Servicio de Impuestos Internos le permite compensar su factura de impuestos con un crédito por gastos de adopción calificados, siempre que cumpla con ciertos requisitos de elegibilidad. Para informar los costos de adopción que califican, utilizará el formulario 8839 del IRS.
Los contribuyentes elegibles usan el formulario IRS 8839 para proporcionar la información requerida para reclamar el crédito por adopción en sus declaraciones de impuestos federales. Los contribuyentes deben proporcionar el nombre y apellido del hijo adoptado, el año de nacimiento y el número de identificación. También deben tener en cuenta si el niño tiene necesidades especiales o si nació en el extranjero.El crédito fiscal para QAE se suprime para los contribuyentes cuyo ingreso bruto ajustado exceda un cierto umbral. Los contribuyentes no pueden reclamar el crédito por adopción por ninguna tarifa pagada o reembolsada por un empleador o programa gubernamental. Tampoco pueden reclamar el crédito al adoptar un cónyuge.
Si pagó los costos de una adopción calificada para adoptar un hijo residente o ciudadano estadounidense, puede ser elegible para el crédito, incluso si la adopción no se ha completado o se completó en un año fiscal diferente. También puede calificar para el crédito si pagó gastos para adoptar un niño extranjero.Además, existen reglas separadas para reclamar el crédito en el Formulario 8839 si adopta a un niño con necesidades especiales.
Costos máximos de adopción calificados
Hacer 2020, el crédito máximo por niño fue de $ 14.300.Además, el crédito fiscal por adopción ya no es reembolsable. Esto significa que, para reconocer el beneficio total del crédito, su impuesto total debe ser al menos igual a su crédito. Por ejemplo, si su impuesto total para el año es solo $ 10,000 pero gasta $ 14,000 en gastos de adopción calificados, la cantidad que puede ahorrar en impuestos es $ 10,000. Sin embargo, si no se utiliza el crédito completo, cualquier monto restante se puede traspasar hasta por cinco años.
Para el año fiscal 2020, siempre que su ingreso bruto ajustado fuera de $ 214,520 o menos, calificó para el crédito completo. El crédito termina a medida que aumentan sus ingresos y desaparece por completo cuando supera los $ 254,520.
