En este momento estás viendo Gastos de oficina en casa

¿Cuáles son los gastos de la oficina en casa?

Los gastos de oficina en casa son gastos incurridos en la operación de un negocio o en el desempeño de actividades relacionadas con el empleo dentro de una residencia principal.

Conclusiones clave

  • Los gastos en los que incurra para llevar a cabo un negocio que lleva a cabo en su hogar son deducibles de sus impuestos federales dentro de ciertos límites.
  • Para calcular tus gastos y deducciones puedes incrementar todos tus gastos y calcular el porcentaje de tu casa dedicado a tu negocio o utilizar un método simplificado para hacer el mismo cálculo.
  • Las reglas sobre deducciones han cambiado con la Ley de Impuestos y Empleos de 2017, así que asegúrese de obtener información sobre las deducciones publicada en 2018 o posteriormente.

Comprender los costos del Ministerio del Interior

Los gastos de oficina en casa permiten a las personas deducir algunos costos de vivienda como servicios públicos, intereses pagados para la hipoteca de la propiedad e impuestos a la propiedad en su declaración anual de impuestos.

El IRS proporciona detalles de las reglas para las deducciones de la oficina en casa i Publicación 587.

Deducciones de Ministerio del Interior

Los gastos incurridos por una empresa que administra en su hogar forman la base de las deducciones de la oficina en el hogar que pueden reducir su factura de impuestos si trabaja por cuenta propia.

Todos los servicios o utilidades que se utilicen exclusivamente con fines comerciales pueden deducirse por completo. Esto incluye material de oficina, líneas telefónicas y equipo informático. La cantidad de deducciones permitidas dependerá de una serie de factores, incluida la forma en que un propietario presenta su declaración y ganancias, pero la mayoría podrá reclamar algunos artículos como gastos mientras se incurren en el curso normal del negocio.

Una oficina en el hogar solo calificará para las deducciones de la oficina en el hogar si cumple con los siguientes criterios:

  • Se utiliza exclusiva y regularmente como su principal lugar de negocios.
  • Se utiliza exclusiva y regularmente como un lugar donde se reúne o trata con pacientes, clientes o clientes en el curso normal de su oficio o negocio.
  • Es una estructura separada que no está adjunta a su hogar y que se utiliza en relación con su comercio o negocio.
  • Se utiliza habitualmente para determinados usos de almacenamiento.
  • Se utiliza como alquiler para su negocio.
  • Utiliza su casa como guardería.

La regla general es “exclusiva y regular”: el lugar que designe como oficina en casa debe usarse exclusiva y regularmente como oficina en casa. En palabras del IRS, «No es necesario marcar una partición permanente en el espacio. No cumple con los requisitos de la prueba de uso exclusivo si usa el área en cuestión para fines comerciales y personales».

Si tiene un rincón de su casa con un escritorio que solo usa para negocios, que califica como espacio de oficina en casa, pero si maneja su negocio en una computadora portátil mientras está sentado en su sofá junto a un pariente que está viendo televisión, puede No reclamar el sofá como oficina en casa.

Cómo calcular los gastos de la oficina en casa

Hay dos formas en que el IRS dice que puede calcular cuánto de su casa está en una oficina en casa y qué parte de sus gastos incurridos son deducibles. La primera forma (el método «regular») es calcular sus gastos reales. El segundo método se denomina método de «simplificación», que es más rápido pero puede que no produzca tantas deducciones.

El modo regular

El método que utiliza la contabilidad de sus gastos reales comienza con el cálculo de lo siguiente:

  • Cuáles de sus costos comerciales son directos, indirectos o no relacionados.
  • Porcentaje de su casa que se utiliza para fines comerciales.

Los costos directos son cosas como la pintura o las reparaciones en el campo que se usan solo para negocios. Los costos indirectos son costos para toda la casa, como seguros, servicios públicos y reparaciones generales que también benefician a su oficina en casa.

Para determinar el porcentaje permitido de negocios en su área de origen, el IRS ofrece dos métodos:

  1. Divida el área (longitud multiplicada por ancho) utilizada para el negocio por el área total de su casa.
  2. Si las habitaciones de su casa son aproximadamente del mismo tamaño, puede dividir la cantidad de habitaciones utilizadas para negocios por la cantidad total de habitaciones de su casa.

El método regular requiere un mantenimiento de registros preciso, pero el IRS tiene una hoja de trabajo útil para poner a los contribuyentes en el camino correcto.

Deducciones de gastos de vivienda limitadas

Si sus gastos son menores que sus ingresos brutos del negocio realizado en su hogar, todos sus gastos son deducibles, pero si sus gastos exceden sus ingresos brutos, solo se pueden deducir algunos de ellos.

El método simplificado

El método simplificado se introdujo en 2013 para simplificar el cálculo de las deducciones permitidas para la oficina en casa. Para calcular sus deducciones utilizando el método simplificado, necesita saber:

  • El área permitida de su casa utilizada para hacer el negocio. Si no hizo el negocio durante todo el año en casa o si el área se cambió durante el año, necesitará saber el área permitida que utilizó y la cantidad de días que hizo el negocio en cada mes.
  • Ingresos brutos del uso comercial de su hogar.
  • Cantidad de gastos comerciales no relacionados con el uso de su hogar.
  • Si su centro de cuidado diurno es utilizado por una empresa calificada que usa el espacio en su hogar de manera regular (pero no exclusiva), también sabrá el porcentaje de tiempo que parte de su hogar se usa para el cuidado diurno.

Una vez que tenga esta información, puede calcular su deducción siguiendo estos pasos:

  1. Multiplique el área permitida por $ 5 (o menos de $ 5 si el uso comercial que califica es para una guardería que usa el espacio en su hogar de manera regular, pero no exclusiva).
  2. Reste los costos del negocio fuera del hogar del ingreso bruto asociado con el uso del negocio desde el hogar. Si estos costos exceden los ingresos brutos del uso del negocio desde casa, entonces no puede tomar una deducción del uso del negocio desde casa.
  3. Tome la cantidad más pequeña de (1) y (2). Esto es lo que puede deducir de este uso comercial calificado de su hogar utilizando el método simplificado.

Existen otras reglas que limitan la capacidad del declarante de utilizar el método simplificado. Por ejemplo, si comparte el espacio con otra persona, no puede deducir el mismo espacio.Otras restricciones se enumeran en Publicación 587.

Ejemplos del mundo real de gastos de oficina en casa

Por ejemplo, considere un escritor independiente que dirige su propio negocio desde casa. Tienen un espacio de oficina dedicado de aproximadamente 200 pies cuadrados, un teléfono móvil que se usa solo para llamadas relacionadas con el trabajo y una suscripción a una revista proporcionada por escritores como resultado editorial. Todos estos elementos son deducibles de impuestos como gastos de oficina en casa, incluidos los 200 pies cuadrados de la casa del escritor, ya que esa habitación se utiliza para fines comerciales.

Además, el escritor puede usar la tinta que usa para imprimir contratos, el costo total de la impresora todo en uno que tuvo que comprar para poder enviar esos contratos firmados y cualquier capacitación relacionada con la industria con la que terminaron. .

Las deducciones inmobiliarias son limitadas

Debido a que la Ley de Impuestos y Correos ha limitado la cantidad de contribuyentes a la propiedad que se pueden deducir, no puede usar la deducción de la oficina en el hogar para deducir la cantidad total de su impuesto a la propiedad si excede los $ 10,000.

Se pueden deducir varios costos cuando se trabaja desde casa, ya sea como empleado remoto o como autónomo. Un especialista en impuestos certificado puede revisar las deducciones disponibles y asegurarse de que todos los artículos reclamados sean válidos.

Por ejemplo, si este escritor independiente no tuviera un espacio de oficina dedicado y, en cambio, trabajara en la cafetería a la vuelta de la esquina de su casa todos los días, no podría reclamar los costos de los servicios públicos y la hipoteca como parte de la deducción de la oficina en casa. Es posible que tengan deducciones adicionales disponibles, como el café y las rosquillas que compran todos los días mientras trabajan fuera de la tienda.