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¿Qué es un Guardian IRA?

La IRA de un tutor es una cuenta de jubilación individual (IRA) a nombre de un tutor legal o padre en nombre de un niño u otro menor de 18 a 21 años de edad (sujeto a la legislación estatal), o una persona que no puede hacerlo manejar sus propias finanzas debido a una discapacidad física o mental. Esto también se denomina IRA de custodia.

Conclusiones clave

  • La IRA de un tutor es una cuenta de jubilación con custodia mantenida en nombre de un dependiente menor o incapacitado.
  • Una cuenta IRA de tutor es más adecuada para menores que obtienen sus propios ingresos.
  • El tutor IRA puede ser convencional o Wheel, y funcionar igualmente con sus tipos de no tutor.
  • Un menor puede tomar el control de su cuenta cuando cumpla los 18 años.

Entendiendo Guardian IRA

Un tutor es responsable de firmar documentos en nombre de un menor de edad o de una persona con necesidades especiales. Las responsabilidades de un tutor cesarán tan pronto como el niño deje de ser menor de edad o cuando el adulto pueda manejar sus propias finanzas.

Hay dos tipos diferentes de IRA que son adecuados para niños: tradicional y Wheel. La principal diferencia entre las IRA tradicionales y las Wheel IRA es cuando paga impuestos sobre el dinero agregado al plan. Con una IRA tradicional, usted paga impuestos cuando retira el dinero al jubilarse (a la tasa impositiva aplicable en ese momento). Ingresos fiscales preliminares en una IRA tradicional. Con IRA Wheel, el dinero ya depositado en la cuenta estaba sujeto a impuestos, por lo que hay ganancias después de impuestos.

Como custodio, el adulto controla los activos en la IRA de custodia hasta que el niño alcanza la edad de 18 años (o 21 en algunos estados), momento en el que los activos se transportan a él. La IRA se abre a nombre del niño y el custodio deberá proporcionar su número de Seguro Social cuando abra la cuenta.

Las cuentas IRA para niños con ingresos bien ganados tienen sentido para tener que declarar impuestos sobre la renta. Tenga en cuenta que para 2020, la deducción estándar es de hasta $ 12,400 para un individuo, y para 2021, es de $ 12,550. De modo que los niños podrían ganar tanto dinero y no pagar impuestos federales, aunque todavía tendrían que presentar una declaración.

Beneficios de IRA Guardian

Al igual que una IRA típica, el dinero crece dentro de una IRA de tutor libre de impuestos mientras se encuentra en una IRA tradicional o en una IRA Wheel. El beneficio de Wheel sobre una IRA tradicional es que cuando el niño retira el dinero muchos años después, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta y una IRA tradicional resultará en una obligación tributaria diferida. Además, actualmente no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) en las cuentas de Wheel. Para las cuentas IRA tradicionales, el dinero debe retirarse tan pronto como se cumpla los 72 años de edad anualmente o 70 1/2 si alcanzó los 70 1/2 antes del 1 de enero de 2020.

Puede tener sentido que los niños conviertan la IRA tradicional a Roth, especialmente en los años en que tienen pocos ingresos. Podrían convertir a la deducción estándar cada año y no pagar muchos impuestos federales.