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¿Qué es un programa de envejecimiento?

Un cronograma de antigüedad es una tabla contable que muestra las cuentas por cobrar de la empresa, ordenadas por sus fechas de vencimiento. A menudo se crea mediante un software de contabilidad, un calendario de antigüedad puede ayudar a una empresa a ver si sus clientes están pagando a tiempo. Es un desglose de las cuentas por cobrar por antigüedad de la factura pendiente, nombre del cliente y monto adeudado.

Conclusiones clave

  • Los cronogramas de vencimiento son tablas contables que las empresas utilizan para determinar si los pagos se realizan o se reciben a tiempo.
  • Estos cronogramas se pueden personalizar para realizar un seguimiento de cualquier período de tiempo que requiera la empresa, pero generalmente son menos de 30 días, entre 1 y 30 días de vencimiento, entre 30 y 60 días de vencimiento y más de 90 días según lo prometido.
  • Los cronogramas de envejecimiento pueden ayudar a las empresas a ver problemas de flujo de efectivo antes de que se conviertan en un problema aún mayor.
  • Los cronogramas de envejecimiento pueden ayudar a las empresas a ver problemas con sus pólizas de crédito.

Cómo funciona un horario de envejecimiento

Un cronograma de vencimiento a menudo clasifica las cuentas como cuentas corrientes (aproximadamente 30 días), de 1 a 30 días después del vencimiento, transcurridos de 30 a 60 días, transcurridos de 60 a 90 días y con vencimiento de más de 90 días. Las empresas pueden utilizar cronogramas de antigüedad para averiguar qué facturas están atrasadas y qué clientes necesitan enviar recordatorios de pago o, si están demasiado atrasados, enviarlos a cobros. Una empresa quiere la mayor cantidad posible de cuentas lo más actualizadas posible porque cuanto más solemne sea la cuenta, más probable es que nunca se pague y, como resultado, se pierda.

A continuación, se muestra un ejemplo de un programa de envejecimiento:

Ejemplo de un cronograma de envejecimiento
Cliente Total adeudado Actual (menos de 30 días) Vencimiento de los últimos 1-30 días 31-60 días 61-90 días Más de 90 días
ABC Inc. $ 10,000 $ 8 000 $ 2,000
Compañía XYZ $ 7.000 $ 3,000 $ 3,000 $ 1,000
Land Co $ 2,500 $ 2,000 $ 500
Total $ 19,500 $ 10,000 $ 2,000 $ 3500 $ 3,000 $ 1,000

Una empresa puede tener problemas financieros si tiene un número significativo de cuentas vencidas anteriormente. Es posible que tenga que pedir prestado dinero para mantenerse a flote debido a las cuentas impagas. Esto tendrá un mayor impacto en la línea base de la empresa, ya que será responsable de pagar intereses sobre el dinero que pide prestado. Cada día que se atrasa un pago tendrá algún efecto en la posición financiera de una empresa, y cada cuenta atrasada multiplica ese efecto.

Cuanto más tiempo venza una cuenta, se recibirá el pago más dudoso. Los cronogramas de vencimiento permiten a las empresas mantenerse al tanto de las cuentas por cobrar con la esperanza de limitar las cuentas sospechosas.

Beneficios de un horario de envejecimiento

Los gerentes y analistas suelen utilizar los cronogramas de envejecimiento para evaluar el desempeño operativo y financiero de una empresa. Son de gran ayuda para la gestión del capital circulante. Los cronogramas de vencimiento pueden ayudar a las empresas a predecir sus flujos de efectivo al clasificar los pasivos pendientes por fecha de vencimiento desde el más antiguo al más reciente y al clasificar los ingresos proyectados por el número de días desde el lanzamiento de las facturas.

El flujo de caja es importante para una empresa, ya que muchas empresas fracasan debido al flujo de caja negativo. Es por eso que el seguimiento del flujo de efectivo es un aspecto fundamental de un negocio saludable y exitoso. Además de sus usos internos, los acreedores pueden utilizar cronogramas de antigüedad para evaluar si se debe prestar dinero a una empresa.

Además, los auditores pueden utilizar programas de antigüedad para estimar el valor de las cuentas por cobrar de una empresa. Si los mismos clientes aparecen repetidamente como vencidos en un cronograma de vencimiento de cuentas por cobrar, es posible que la compañía tenga que reevaluar si continuará haciendo negocios con ellos. También se puede utilizar un calendario de antigüedad de las cuentas por cobrar para estimar la cantidad en dólares o el porcentaje de cuentas por cobrar que es poco probable que se cobren. Eso puede permitir que su empresa sea proactiva en lugar de reactiva.

Al conocer el porcentaje de cuentas por cobrar potencialmente irreconocibles, la empresa puede buscar soluciones a su problema de flujo de efectivo antes de que el problema se salga de control. Para algunas industrias, como la venta minorista o la fabricación, los cronogramas de envejecimiento pueden desempeñar un papel importante en el establecimiento de estándares crediticios. Si una empresa se da cuenta de que tiene un problema constante con una gran cantidad de cuentas culpables, puede tratar de elevar sus estándares de calificación crediticia del cliente.