¿Qué es el impuesto de transferencia igual?
El impuesto uniforme a la transferencia es un término que se refiere a la combinación de impuestos federales al patrimonio e impuestos federales sobre donaciones en un solo impuesto.
Conclusiones clave
- Un impuesto de transferencia uniforme combina los impuestos federales y sobre donaciones patrimoniales en un solo impuesto.
- Los contribuyentes pueden usar el crédito fiscal uniforme para reducir sus impuestos sobre el patrimonio y los costos de sucesiones al recibir deducciones del impuesto sobre donaciones de por vida.
- El IRS detalla los detalles del impuesto de transferencia uniforme, así como las especificaciones individuales del impuesto sobre sucesiones y donaciones.
Entender la igualdad de impuestos a las transferencias
Un impuesto de transferencia uniforme cubre la transferencia de activos desde la muerte de una persona al beneficiario seleccionado. Es importante tener en cuenta que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) impone impuestos sobre el patrimonio sobre los bienes que quedan en los herederos, pero la ley no se aplica a la transferencia de bienes a un cónyuge sobreviviente.
El término impuesto uniforme a las transferencias también se refiere a la transferencia de activos de una persona a otra sin retorno o retorno sobre el valor de mercado. Es la combinación de estos dos impuestos lo que crea el impuesto de transferencia uniforme.
El impuesto uniforme a la transferencia es un tipo de impuesto a la transferencia, lo que significa que es un tipo de impuesto que se cobra sobre la transferencia de propiedad o título de propiedad de una entidad a otra. El Servicio de Impuestos Internos supervisa las regulaciones uniformes del impuesto a las transferencias. Los impuestos de transferencia normalmente no se pueden manejar en las declaraciones de impuestos de una persona.
Dos mitades del impuesto de transferencia igual
Impuesto de sucesión
El impuesto de transferencia uniforme combina elementos del impuesto federal sobre donaciones y el impuesto federal sobre sucesiones. El impuesto federal a las donaciones se aplica a las transferencias realizadas mientras una persona vive y es el 40 por ciento de cualquier monto entregado por encima de $ 15,000 en un año determinado. Se trata del donante del regalo, no del destinatario. Para que un activo o una cantidad se considere un regalo, la parte receptora no puede pagar el valor total del regalo al donante.
El impuesto sobre donaciones no incluye obsequios para el cónyuge de una persona, obsequios para una organización política para su uso por la organización política, obsequios de menos de la exclusión anual del impuesto sobre donaciones para un año en particular y gastos médicos y educativos. La ley fiscal que supervisa los impuestos sobre donaciones es significativamente complicada, pero se elevó a $ 15,000 en 2018. Se mantuvo en esta cantidad.
Impuesto sobre donaciones
La otra mitad del impuesto uniforme a la transferencia es el impuesto sobre el patrimonio, que es un impuesto que grava parte de una herencia hereditaria. Este impuesto sobre el patrimonio solo se aplicará si el valor del patrimonio excede el límite de exclusión establecido por la ley. Esta escritura se llama deducción matrimonial ilimitada.
Para 2019, el IRS requiere que las herencias de más de $ 11.4 millones presenten una declaración de impuestos federales sobre el patrimonio y paguen los impuestos sobre el patrimonio. El monto de la exclusión aumenta a $ 11.58 millones en 2020 y $ 11.7 millones en 2021. Esto significa que un patrimonio de $ 11 millones no necesita presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio. Estos montos de exclusión son mucho mayores que en años anteriores. En 2017, por ejemplo, se debían impuestos si el patrimonio superaba los $ 5,49 millones.
Igualdad de impuestos de transferencia y sucesiones
Debido a que el proceso de sucesión puede ser costoso, algunas personas prefieren usar el impuesto de transferencia unificado para ahorrar impuestos sobre el patrimonio después de su muerte. Esto se realiza mediante el crédito fiscal uniforme, que integra los créditos fiscales sobre donaciones y sucesiones en un único sistema fiscal. Es un crédito fiscal que reduce la factura de impuestos de un individuo o patrimonio, dólar a dólar.
Un individuo o una pareja que tenga la intención de ceder parte de sus activos a una persona puede tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones si el valor de los activos excede el monto de exención anual. Los regalos hechos a organizaciones benéficas o para pagar los gastos médicos o de matrícula de otra persona están exentos de los requisitos de declaración de impuestos sobre donaciones.
Esto significa que el crédito no se usará para reducir los impuestos sobre donaciones mientras una persona aún esté viva, sino que se usará en la cantidad de herencia legada a los beneficiarios después de la muerte. Para aprovechar este crédito vitalicio, el beneficiario o albacea del patrimonio del fallecido debe completar el formulario 706 del IRS, que se utiliza para hacer el impuesto al patrimonio impuesto por el Capítulo 11 del Código de Ingresos Internos (IRC).
Los contribuyentes pueden utilizar el crédito fiscal acordado antes o después del fallecimiento. Es importante mantenerlo actualizado ya que el crédito fiscal cambia con frecuencia.
